Περιπτώσεις ιδιοκτησίας
Ένα πρόσωπο (συμπεριλαμβανομένου ενός διαχειριστή) έχει περιστατικά κυριότητας εάν έχει το δικαίωμα να αλλάξει δικαιούχους σε ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής, να δανειστεί από την αξία σε μετρητά ή να αλλάξει ή να τροποποιήσει την πολιτική με οποιονδήποτε τρόπο. Αυτό συμβαίνει ακόμη και αν το άτομο επιλέξει να μην ενεργήσει σε αυτό και ακόμα και αν δεν δανειστεί από την πολιτική. Απλά η δυνατότητα να το πράξει δίνει τα ασφαλισμένα περιστατικά ιδιοκτησίας.
ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ Περιπτώσεων ιδιοκτησίας
Κατά καιρούς, η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS) θα ψάξει για τυχόν περιστατικά ιδιοκτησίας από άτομο που δίνει ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής σε άλλο πρόσωπο ή οντότητα. Κατά τη μεταβίβαση μιας πολιτικής, ο αρχικός ιδιοκτήτης πρέπει να χάσει όλα τα νόμιμα δικαιώματα και δεν πρέπει να πληρώσει τα ασφάλιστρα για να διατηρήσει την ισχύουσα πολιτική. Επίσης, μετά την ολοκλήρωση της μεταβίβασης, εάν ο ασφαλισμένος ή ο εκχωρητής πεθάνει εντός τριών ετών από την ημερομηνία από την οποία μεταβιβάστηκε το συμβόλαιο, τα έσοδα από την ασφάλιση ζωής θα συμπεριληφθούν στην ακαθάριστη αξία της περιουσίας του αρχικού ιδιοκτήτη (που ονομάζεται τριετής κανόνας ).
Περιπτώσεις ιδιοκτησιακού καθεστώτος και θεμελιώδεις αρχές σχετικά με τις πολιτικές ασφάλισης ζωής
Αντίθετα, τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής είναι πολυάριθμα και όλα διαθέτουν μια σειρά ειδικών χαρακτηριστικών, όπως τα περιστατικά ιδιοκτησίας. Οι κύριοι τύποι ασφαλιστηρίων συμβολαίων ζωής περιλαμβάνουν την πολιτική ολόκληρης ζωής, τη διάρκεια ζωής, την καθολική ζωή και τη μεταβλητή καθολική ζωή (VUL).
Ολόκληρος ο κύκλος ζωής, ένας από τους πιο συνηθισμένους τύπους ασφάλισης ζωής, εγγυάται κάλυψη για ολόκληρη τη ζωή του ασφαλισμένου και περιλαμβάνει ένα επίδομα θανάτου και ένα στοιχείο αποταμίευσης όπου μπορεί να συσσωρευτεί χρηματική αξία. Η διάρκεια ζωής εγγυάται μόνο την πληρωμή ενός επιδόματος θανάτου κατά τη διάρκεια συγκεκριμένης περιόδου. Ένας αντισυμβαλλόμενος έχει πολλές επιλογές όταν εκπνεύσει η θητεία, συμπεριλαμβανομένης της ανανέωσης για έναν άλλο όρο, μετατροπής σε μόνιμη κάλυψη ή αφήνοντας την πολιτική να τερματιστεί τελείως. Η καθολική ζωή υιοθετεί ακόμη περισσότερο την έννοια και περιλαμβάνει ένα επενδυτικό στοιχείο και μια ευέλικτη επιλογή πριμοδότησης.
Τέλος, η μεταβλητή καθολική ζωή (VUL) έχει ένα ενσωματωμένο στοιχείο αποταμίευσης που επιτρέπει την επένδυση της αξίας σε μετρητά σε υποκεφαλισμούς. Παρόμοια με τα αμοιβαία κεφάλαια, αυτοί οι δευτερεύοντες λογαριασμοί επιτρέπουν στους συμμετέχοντες στο πρόγραμμα να επιλέγουν επιλογές με διαφορετική έκθεση στην αγορά και κίνδυνο. Ενώ οι VULs μπορούν να παράγουν σημαντικές αποδόσεις, όπως και με οποιαδήποτε επένδυση, μπορεί επίσης να οδηγήσουν σε σημαντικές απώλειες.
Περιπτώσεις ιδιοκτησίας και φόροι δώρων
Οι κανονισμοί του φόρου δώρων μπορούν να είναι περίπλοκοι και να αλλάζουν τακτικά. Είναι πάντα καλύτερο να ελέγξετε με τις φορολογικές σας αρχές εάν δώσατε σε κάποιον ένα δώρο, συμπεριλαμβανομένου ενός ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής αξίας άνω των $ 15.000 την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2018.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.