Πώλησα το σπίτι μου. Μπορώ να αποκλείσω το κέρδος από το εισόδημά μου;

Γενικά, πρέπει να συμπεριλάβετε το κέρδος από την πώληση του σπιτιού σας στο φορολογητέο εισόδημά σας. Ωστόσο, εάν το κέρδος προέρχεται από την αρχική σας κατοικία, μπορείτε να αποκλείσετε κέρδος από το εισόδημα έως 250.000 $ (500.000 $ για παντρεμένα ζευγάρια που συγκεντρώνουν από κοινού), αν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Αυτό αναφέρεται ως μέγιστος αποκλεισμός .

Εάν το κέρδος υπερβαίνει τα $ 250.000, το επιπλέον ποσό πρέπει να αναφέρεται στο Παράρτημα Δ της φορολογικής σας δήλωσης.

Προκειμένου να αποκλείσετε έως και 250.000 δολάρια, πρέπει να πληρούν τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

• Πρέπει να ικανοποιήσετε τη δοκιμή "ιδιοκτησία και χρήση". Σύμφωνα με αυτή την απαίτηση, πρέπει να έχετε την κατοχή του σπιτιού για τουλάχιστον δύο χρόνια και έχετε ζήσει ως αρχική κατοικία για τουλάχιστον δύο χρόνια. Αυτή η διετής περίοδος πρέπει να είναι εντός της πενταετούς περιόδου που λήγει την ημερομηνία που πωλήσατε το σπίτι σας.
• Δεν αποκλείσατε από το εισόδημά σας το κέρδος μιας πώλησης από άλλη κατοικία κατά τη διάρκεια της διετούς περιόδου που λήγει την ημερομηνία της πώλησης της κατοικίας για την οποία ζητείται ο αποκλεισμός.

Εάν μοιράσατε την ιδιοκτησία στο σπίτι, αλλά εσείς και ο άλλος ιδιοκτήτης κάνετε ξεχωριστές επιστροφές, μπορείτε να εξαιρέσετε έκαστο μέχρι 250.000 $ από το εισόδημά σας, εάν και οι δύο ικανοποιούν τις παραπάνω απαιτήσεις.

Εάν είστε παντρεμένοι, ενδέχεται να ισχύουν πρόσθετες απαιτήσεις.

Για λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας για αυτήν την εξαίρεση, ανατρέξτε στη δημοσίευση 523 του IRS, η οποία περιλαμβάνει επίσης πληροφορίες σχετικά με τη μειωμένη μέγιστη εξαίρεση για άτομα που δεν είναι επιλέξιμα να διεκδικήσουν τον μέγιστο αποκλεισμό.

Διαχειριστής συμβουλών

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, ΜΑ

Το εάν απαλλάσσεστε από τον φόρο ή όχι θα εξαρτηθεί από την κατάσταση κατάθεσης, το ύψος του κέρδους και την κατάστασή σας για το πωληθέν αγαθό.

Το κέρδος σας υπολογίζεται καθορίζοντας τη βάση σας. Η βάση σας αποτελείται από αυτό που αρχικά πληρώσατε για το ακίνητο, καθώς και ορισμένα έξοδα κλεισίματος την εποχή εκείνη. Στη συνέχεια, μπορείτε να προσθέσετε σε σημαντικές βελτιώσεις στο σπίτι, όπως μια νέα κουζίνα, κλπ. Επίσης, προσθέστε σε αμοιβές συναλλαγών ακινήτων που πληρώσατε. Για να υπολογίσετε το κέρδος, πάρτε την τιμή πώλησής σας και αφαιρέστε τη βάση. Εάν η διαφορά είναι μικρότερη από $ 250.000 (για ένα μόνο αρχείο) ή $ 500.000 (για εκείνους που αρχειοθετούν από κοινού), δεν θα πληρώσετε φόρο για οποιοδήποτε κέρδος σας.

Θα πρέπει να υποβάλετε μια φόρμα με τους φόρους σας για να τεκμηριώσετε αυτό το θέμα. Για να καθορίσετε καλύτερα αν η πώληση σας απαλλάσσεται ή όχι, ίσως θέλετε να μιλήσετε με έναν αρμόδιο φορολογούμενο.