Ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος
Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος είναι ο φόρος που εισπράττει η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) των Ηνωμένων Πολιτειών σχετικά με τα ετήσια κέρδη των ιδιωτών, των εταιρειών, των καταπιστευμάτων και άλλων νομικών προσώπων. Οι ομοσπονδιακοί φόροι εισοδήματος εφαρμόζονται σε όλες τις μορφές κερδών που αποτελούν το φορολογητέο εισόδημα ενός φορολογούμενου, όπως τα κέρδη από την απασχόληση ή τα κεφαλαιακά κέρδη.
Βασικές τακτικές
- Η κυριότερη πηγή εσόδων για την κυβέρνηση είναι ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος.
- Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος χρησιμοποιείται για μια ποικιλία εξόδων, από την κατασκευή και την επισκευή της υποδομής της χώρας έως τη βελτίωση της εκπαίδευσης και των δημόσιων συγκοινωνιών και την παροχή βοήθειας για καταστροφές.
- Ο φόρος εισοδήματος και ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος είναι διαφορετικοί. Υπάρχουν επί του παρόντος εννέα κράτη στη χώρα που δεν έχουν φόρο εισοδήματος.
Πώς λειτουργεί ο Ομοσπονδιακός Φόρος Εισοδήματος
Ο φόρος εισπράττεται από ιδιώτες και εταιρείες από την πόλη, το κράτος ή τη χώρα στην οποία η οντότητα κατοικεί ή λειτουργεί. Όταν ο εισπραχθέντος φόρος πιστώνεται στην κυβέρνηση του λογαριασμού της χώρας, αναφέρεται ως ομοσπονδιακός φόρος.
Ομοσπονδιακός φόρος είναι τα χρήματα που χρησιμοποιεί η κυβέρνηση μιας χώρας για να πληρώσει για την ανάπτυξη και τη συντήρηση της χώρας. Ορισμένοι εξετάζουν τον ομοσπονδιακό φόρο ως "ενοίκιο" που χρεώνεται για να ζήσουν σε μια χώρα, ή το τέλος για τη χρήση των πόρων που παρέχονται από μια χώρα. Όταν πληρώνετε φόρο στην αμερικανική κυβέρνηση, στην πραγματικότητα επενδύετε στην οικονομία σας, καθώς η κυβέρνηση χρησιμοποιεί τα κεφάλαια για να κάνει τα εξής:
- Δημιουργία, επισκευή ή συντήρηση υποδομών
- Χρηματοδοτήστε τις συντάξεις και τα οφέλη των κυβερνητικών εργαζομένων
- Παροχή βοήθειας σε τρόφιμα και στέγαση στους φτωχούς
- Βελτιώστε τομείς όπως η εκπαίδευση, η άμυνα, η υγεία, η γεωργία, οι επιχειρήσεις κοινής ωφέλειας και τα μέσα μαζικής μεταφοράς
- Ξεκινήστε νέα αξιοθέατα όπως η εξερεύνηση του διαστήματος
- Παρέχετε ανακούφιση από έκτακτες καταστροφές
Η μεγαλύτερη πηγή εσόδων για την ομοσπονδιακή κυβέρνηση προέρχεται από το εισόδημα των κατοίκων της. Όταν οι άνθρωποι εργάζονται για μια εταιρεία, μια ομάδα ή για τον εαυτό τους, αποζημιώνονται για τις υπηρεσίες που παρέχουν. Καταβάλλονται ως επί το πλείστον με μετρητά, επιταγές ή απευθείας μεταφορά στους τραπεζικούς τους λογαριασμούς.
Οι εργαζόμενοι λαμβάνουν τα κέρδη τους είτε ως καθαρό εισόδημα είτε ως ακαθάριστο εισόδημα. Το καθαρό εισόδημα είναι το συνολικό ποσό που κερδίζεται μείον τον ομοσπονδιακό φόρο, πράγμα που σημαίνει ότι η εταιρεία ή ο πληρωτής έχει παρακρατήσει τον φόρο και την έχει καταβάλει στην κυβέρνηση για λογαριασμό του εργαζομένου. Το ακαθάριστο εισόδημα περιλαμβάνει το συνολικό ποσό εισοδήματος και ο εργαζόμενος θα πρέπει να καταβάλει στην κυβέρνηση το οφειλόμενο ποσό.
Ο φόρος που αφαιρείται από το εισόδημα είναι γνωστός ως ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος. Όλα τα χρήματα που κερδίζονται είτε ως εισόδημα, μισθό, δώρο μετρητών από εργοδότη, έσοδα από επιχειρήσεις, συμβουλές, έσοδα από τυχερά παιχνίδια, μπόνους ή αποζημίωση ανεργίας αποτελούν εισόδημα για ομοσπονδιακούς φόρους.
Ο φόρος που αφαιρείται από το εισόδημα είναι γνωστός ως ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος. Όλα τα χρήματα που κερδίζονται είτε ως εισόδημα, μισθό, δώρο μετρητών από εργοδότη, έσοδα από επιχειρήσεις, συμβουλές, έσοδα από τυχερά παιχνίδια, μπόνους ή αποζημίωση ανεργίας αποτελούν εισόδημα για ομοσπονδιακούς φόρους.
Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος βασίζεται σε ένα προοδευτικό φορολογικό σύστημα, όπου οι υψηλότεροι εισοδηματίες φορολογούνται με υψηλότερο συντελεστή. Οι φορολογούμενοι που κερδίζουν κάτω από ένα ετήσιο κατώτατο όριο που θέτει η κυβέρνηση θα πληρώνουν ελάχιστα χωρίς φόρο, ενώ οι εργαζόμενοι που κερδίζουν έξι ή περισσότερους αριθμούς ετησίως έχουν υποχρεωτικό φορολογικό συντελεστή που ισχύει για το εισόδημά τους. Ο φορολογικός συντελεστής που ισχύει για κάθε άτομο είναι καταχωρημένος σε μια οριακή φορολογική κλίμακα που δείχνει τον υψηλότερο φορολογικό συντελεστή που πρέπει να καταβληθεί για το εισόδημα που αποκτήθηκε. Στην πραγματικότητα, το ποσό του φορολογητέου εισοδήματος που κερδίζει καθορίζει ποια φορολογική κατηγορία θα εμπίπτει.
Από το 2017, ο κατωτέρω πίνακας δείχνει τις επτά οριακές φορολογικές κλίμακες που ορίστηκαν από τις υπηρεσίες εσωτερικών εσόδων (IRS) για τους άγαμους ή τους άγαμους.
| Ενιαίοι φορολογούμενοι: Βάσεις εισοδήματος | |
|---|---|
| Φορολογικός συντελεστής | Βραχυπρόθεσμα εισοδήματα |
| 10% | $ 0- $ 9.325 |
| 15% | $ 9.326 - $ 37.950 |
| 25% | $ 37.951- $ 91.900 |
| 28% | $ 91, 901 - $ 191, 650 |
| 33% | $ 191.651- $ 416.700 |
| 35% | $ 416.701 - $ 418.400 |
| 39, 60% | $ 418.400 ή μεγαλύτερη |
Ο οριακός φορολογικός συντελεστής αναφέρεται στον φόρο που εφαρμόζεται στο επόμενο δολάριο του φορολογούμενου που κερδίζεται. Εάν ο φορολογούμενος δεν βρίσκεται στο χαμηλότερο περιθωριακό όριο του 10%, θα είχε στην πραγματικότητα δύο ή περισσότερα οριακά φορολογικά σκέλη. Ένα άτομο που είναι άγαμο και κερδίζει $ 80.000 ετησίως εμπίπτει στο οριακό φορολογικό σκέλος του 25%. Αυτό σημαίνει ότι:
- Τα πρώτα $ 9.325 του εισοδήματός του φορολογούνται στο 10% για $ 932.50.
- Το επόμενο δολάριο του κέρδισε πτώση στο δεύτερο σκέλος στο 15%. Φορολογείται ($ 37.950 - $ 9.325) x 15% = $ 4.293, 75.
- Το επόμενο δολάριο του κέρδισε πτώση στο τρίτο και τελευταίο βραχίονα γι 'αυτόν. Σε αυτή την κατηγορία, κάθε εισόδημα που υπερβαίνει τα $ 37.950 φορολογείται στο 25%. ($ 80.000 - $ 37.950) x 25% = $ 10.512, 50.
- Το συνολικό ποσό του φόρου που πρέπει να καταβληθεί στην κυβέρνηση το 2017 είναι $ 932.50 + $ 4.293.75 + $ 10.512.50 = $ 15.738, 75.
Ωστόσο, σημειώστε ότι ο φορολογικός συντελεστής που θα καταλήξει το άτομο είναι στην πραγματικότητα 19, 67% = $ 15.378, 75 / $ 80.000, αν και ο οριακός φορολογικός συντελεστής είναι 25%. Αυτή η τιμή ονομάζεται πραγματικός φορολογικός συντελεστής και είναι ο πραγματικός ρυθμός που το άτομο θα καταλήξει να πληρώσει την κυβέρνηση από το εισόδημά του.
2:53Καλύτερες λύσεις για έναν απρόσμενο φορολογικό λογαριασμό
Φόρος Εισοδήματος έναντι Ομοσπονδιακού Φόρου Εισοδήματος
Είναι σημαντικό να γίνει διάκριση μεταξύ της γενικής έννοιας του φόρου εισοδήματος και του ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος. Στις Ηνωμένες Πολιτείες, οι κυβερνήσεις σε κρατικό επίπεδο μπορούν επίσης να επιβάλλουν φόρους εισοδήματος εκτός από τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος. Δεν έχουν όλα τα κράτη εφαρμόσει φόρο εισοδήματος σε επίπεδο κράτους. Οι πολιτείες της Ουάσιγκτον, του Τέξας, της Φλώριδας, της Αλάσκας, της Νεβάδα, της Νότιας Ντακότα και του Ουαϊόμινγκ δεν έχουν φόρο εισοδήματος. Το Νιού Χάμσαϊρ και το Τενεσί μόνο φορολογούνται τα μερίσματα και τα έσοδα από τόκους και δεν εφαρμόζουν φόρους σε μισθούς, κέρδη ή άλλα έσοδα.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.