3 βήματα για να πάρετε αν χάσετε την απαιτούμενη προθεσμία ελάχιστης διανομής (RMD)

Όσοι κατέχουν ατομικό λογαριασμό αφυπηρέτησης (IRA) που έχει αναβληθεί από τον φόρο ή άλλο είδος λογαριασμού αφυπηρέτησης πρέπει να αποσύρουν ένα ελάχιστο ποσό από αυτόν τον λογαριασμό που αρχίζει από την ηλικία των 70 1/2. Αν ο κάτοχος του λογαριασμού δεν λάβει εγκαίρως το ποσό που ονομάζεται ελάχιστη κατανομή (RMD) και στο σωστό ποσό, μπορεί να υπάρξει ποινή. Για κάθε δολάριο που δεν έχει αποσυρθεί, το IRS θα χρεώσει ποινή ποινής 50%.

Κατανόηση απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών (RMD) s

Οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης είναι γνωστοί για τα φορολογικά τους οφέλη, όπως το σύνθετο αποτέλεσμα της αναβαλλόμενης φορολογίας ανάπτυξης. Ωστόσο, οι ιδιοκτήτες και οι δικαιούχοι παραδοσιακών, SEP και SIMPLE IRA, ειδικευμένων σχεδίων και λογαριασμών 403 (b) πρέπει να τηρούν την προθεσμία για τη λήψη της ελάχιστης απαιτούμενης κατανομής τους (RMD). Αν για οποιονδήποτε λόγο χάσετε την προθεσμία σας, πρέπει να λάβετε ορισμένα βήματα.

Βήμα 1: Πληρώστε τον ειδικό φόρο κατανάλωσης

Ο οφειλόμενος ειδικός φόρος κατανάλωσης πρέπει να αναφέρεται στο έντυπο IRS 5329 και το Έντυπο IRS 1040 (επιστροφή φόρου εισοδήματος). Μπορείτε να βρείτε αυτές τις φόρμες στον ιστότοπο του IRS. Οι βήμα προς βήμα οδηγίες θα σας βοηθήσουν να υπολογίσετε τον οφειλόμενο φόρο κατανάλωσης.

Είναι σημαντικό να χρησιμοποιήσετε τη σωστή έκδοση του Έντυπο 1040. Εάν απαιτείται να υποβάλετε το Έντυπο 5329, τότε δεν δικαιούστε να χρησιμοποιήσετε τη φόρμα 1040-A ή 1040-EZ. Αντ 'αυτού, πρέπει να χρησιμοποιήσετε το έντυπο 1040. Γενικά, το Έντυπο 5329 επισυνάπτεται στη φορολογική σας δήλωση.

Ωστόσο, εάν με την τήρηση ορισμένων εξαιρέσεων δεν απαιτείται να υποβάλετε φορολογική δήλωση όπως εξηγείται στις οδηγίες για την κατάθεση του Έντυπο 1040, πρέπει να καταθέσετε από μόνο του το Έντυπο 5329 και να πληρώσετε τον οφειλόμενο ειδικό φόρο κατανάλωσης. Συμπληρώστε τη φόρμα με τις ζητούμενες πληροφορίες και επισυνάψτε την επιταγή ή την εντολή πληρωμής που καταβάλλονται στο Υπουργείο Οικονομικών των Ηνωμένων Πολιτειών. Στον έλεγχο σημειώστε τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισής σας, το τρέχον φορολογικό έτος και το "Έντυπο 5329".

Βήμα 2. Ζητήστε μια απαλλαγή

Αν νομίζετε ότι χάσατε την προθεσμία λόγω εύλογης αιτίας, μπορείτε να ζητήσετε από το IRS να παραιτηθεί από τον ειδικό φόρο κατανάλωσης 50%. Η αίτηση για παραίτηση μπορεί να περιλαμβάνεται σε εξηγήσεις που επισυνάπτετε στη φορολογική σας δήλωση (Έντυπο 1040) μαζί με το Έντυπο 5329. Όταν ζητάτε παραίτηση, μην πληρώσετε εκ των προτέρων την επιπλέον χρηματική ποινή. Αντ 'αυτού, ακολουθήστε τις οδηγίες για να ζητήσετε μια παραίτηση από τις Οδηγίες για το Έντυπο 5329. Αν το IRS δεν ανταποκριθεί στην αίτησή σας παραίτησης, θα ειδοποιηθείτε.

Βήμα 3: Αποσύρετε την πλήρη ισορροπία

Εάν είστε δικαιούχος που κληρονόμησε ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης από έναν ιδιοκτήτη που πέθανε πριν από την απαιτούμενη ημερομηνία έναρξης (RBD) και πρέπει να διανείμετε τα περιουσιακά στοιχεία για το προσδόκιμο ζωής σας, πρέπει να αρχίσετε να αποσύρετε τα ποσά RMD κατά ένα ορισμένο χρονικό διάστημα . Η προθεσμία αυτή είναι η 31η Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο πέθανε ο κάτοχος του λογαριασμού αποχώρησης. Πρέπει επίσης να αποσύρετε ένα ποσό RMD μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου κάθε επόμενου έτους.

Παρόλο που η επιβολή ειδικού φόρου κατανάλωσης θα ισχύει γενικά εάν δεν αποσύρετε έγκαιρα το ποσό της ΠΔΠ, η ποινή μπορεί να μην εφαρμοστεί εάν μεταβείτε στον κανόνα πενταετούς διάρκειας και αποσύρετε ολόκληρο το υπόλοιπο του λογαριασμού μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους που ακολουθεί το έτος ο ιδιοκτήτης του λογαριασμού αποχώρησης πέθανε. Ας δούμε το ακόλουθο παράδειγμα:

Παράδειγμα

Το 2012, ο Ιωάννης κληρονόμησε έναν ΙΡΑ από τον αδελφό του Ρον ο οποίος πέθανε στην ηλικία των 65 ετών. Δεδομένου ότι ο Ρον πέθανε πριν από το RBD του, ο John έχει δύο επιλογές για τη διανομή του ισοζυγίου IRA:

1. Ο Ιωάννης μπορεί να διανέμει τα περιουσιακά στοιχεία για το ενιαίο προσδόκιμο ζωής του. Για τα περισσότερα έγγραφα του προγράμματος IRA, αυτή είναι η προεπιλεγμένη επιλογή και είναι σύμφωνη με τις διατάξεις των κανονισμών RMD.
2. Ο John μπορεί να διανείμει τα περιουσιακά στοιχεία μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους που ακολουθεί το έτος που πέθανε ο Ρον.

Ο John επιλέγει την προσδοκία ζωής. Το RMD για το 2013 είναι 10.000 δολάρια, αλλά ο John αποτυγχάνει να αποσύρει οποιοδήποτε ποσό μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2013. Εάν ο John θέλει να συνεχίσει να χρησιμοποιεί τη μέθοδο προσδόκιμου ζωής, θα πρέπει να πληρώσει το IRS φόρο κατανάλωσης 5.000 $ και πρέπει να καταθέσει το Έντυπο 5329. Μπορεί να ζητήσει παραίτηση εάν αισθανθεί ότι η αποτυχία οφείλεται σε εύλογη αιτία. Ο John, ωστόσο, θα λάβει αυτόματη παραίτηση από την ποινή αν ανακαλέσει το υπόλοιπο του λογαριασμού μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου 2017, το πέμπτο έτος RMD μετά το έτος που πέθανε ο Ron.

Μπορεί να μην είναι πρακτικό να μεταβείτε στον κανόνα πενταετούς διάρκειας μόνο επειδή χάσατε την προθεσμία του RMD. Ένας ικανός οικονομικός επαγγελματίας μπορεί να σας βοηθήσει να καθορίσετε την καλύτερη πορεία δράσης. Για παράδειγμα, εάν είναι πιο οικονομικά υγιές για σας να πληρώσετε τον ειδικό φόρο κατανάλωσης για να συνεχίσετε να απολαμβάνετε φορολογική αύξηση ή αύξηση αφορολόγητων φόρων στην περίπτωση ενός Roth IRA ή εάν είναι πιο λογικό να αποδεχθείτε την παραίτηση και να διανείμετε περιουσιακών στοιχείων εντός της πενταετούς περιόδου.

Συμπέρασμα

Η απώλεια της προθεσμίας σας για το RMD μπορεί να είναι απογοητευτική και δαπανηρή. Για να διασφαλιστεί ότι δεν θα συμβεί, λάβετε τα απαραίτητα μέτρα για να διασφαλίσετε ότι η διανομή σας θα εμφανιστεί μέχρι την ισχύουσα προθεσμία. Αυτό περιλαμβάνει τη διευθέτηση με τον θεματοφύλακα σας για συστηματικές ή αυτόματες αποσύρσεις που συμβαίνουν σε προκαθορισμένη ημερομηνία. Υποβάλετε τα αιτήματα απόσυρσης τουλάχιστον δύο μήνες πριν από την προθεσμία και ελέγξτε τις δηλώσεις σας για να διασφαλίσετε ότι το σωστό ποσό διανεμήθηκε από το λογαριασμό σας.

Η υποβολή των αιτημάτων σας έγκαιρα επιτρέπει επαρκή χρόνο για τις απαραίτητες προσαρμογές. Συζητήστε με το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα σχετικά με άλλους τρόπους που μπορεί να σας βοηθήσει να ικανοποιήσετε τις απαιτήσεις σας RMD.