Πιστοποιημένο Σχέδιο Συνταξιοδότησης

Τι είναι ένα Πιστοποιημένο Σχέδιο Συνταξιοδότησης

Ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης πληροί τις απαιτήσεις του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος, Τμήμα 401 (α) της Υπηρεσίας Εσωτερικών Προσόδων (IRS) και ως εκ τούτου είναι επιλέξιμο για τη λήψη ορισμένων φορολογικών πλεονεκτημάτων, σε αντίθεση με ένα μη εξειδικευμένο σχέδιο. Ένα τέτοιο σχέδιο συνταξιοδότησης καθορίζεται από έναν εργοδότη για λογαριασμό και προς όφελος των υπαλλήλων της εταιρείας. Τα πιστοποιημένα προγράμματα συνταξιοδότησης παρέχουν στους εργοδότες φοροαπαλλαγή για τις εισφορές που πραγματοποιούν για τους υπαλλήλους τους. Τα προσόντα που επιτρέπουν στους υπαλλήλους να αναβάλουν ένα μέρος των μισθών τους στο σχέδιο μπορούν επίσης να μειώσουν την παρούσα φορολογική υποχρέωση των υπαλλήλων μειώνοντας το φορολογητέο εισόδημα. Τα πιστοποιημένα συνταξιοδοτικά προγράμματα είναι ένα εργαλείο που μπορεί να βοηθήσει τους εργοδότες να προσελκύσουν και να διατηρήσουν καλούς υπαλλήλους.

1:47

Τι είναι το Πιστοποιημένο Σχέδιο Συνταξιοδότησης;

Καταρρίπτοντας το Πιστοποιημένο Σχέδιο Συνταξιοδότησης

Τα αναγνωρισμένα σχέδια έχουν δύο βασικούς τύπους: καθορισμένο όφελος και καθορισμένη συνεισφορά, αν και υπάρχουν και άλλα σχέδια που είναι υβρίδια των δύο, τα πιο συνηθισμένα από τα οποία ονομάζονται ταμειακά ισοζύγια. Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών δίνουν στους εργαζομένους εγγυημένη αποπληρωμή και θέτουν τον κίνδυνο στον εργοδότη να εξοικονομήσει και να επενδύσει σωστά για να καλύψει τις υποχρεώσεις του προγράμματος. Μια παραδοσιακή συνταξιοδοτική συνταξιοδότηση αποτελεί παράδειγμα ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών. Σύμφωνα με τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, το ποσό που λαμβάνουν οι εργαζόμενοι κατά τη συνταξιοδότησή τους εξαρτάται από το πόσο καλά εξοικονομούν και κερδίζουν μέσω της επένδυσης για ίδιο λογαριασμό κατά τη διάρκεια των εργάσιμων ετών τους. Ο εργαζόμενος φέρει όλους τους κινδύνους επένδυσης και μακροζωίας και αναμένεται να είναι οικονομικά καταλαβαίνω. Το 401 (k) είναι το πιο δημοφιλές παράδειγμα ενός προγράμματος καθορισμένων εισφορών. Άλλα παραδείγματα ειδικών σχεδίων περιλαμβάνουν τα ακόλουθα:

• Σχέδια κατανομής κερδών
• 403 (β) σχέδια
• Σχέδια αγοράς χρημάτων
• Στόχευση σχεδίων παροχών
• Σχέδια ιδιοκτησίας αποθεμάτων εργαζομένων (ESOP)
• Keogh (HR-10)
• Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων (SEP)
• Πρόγραμμα αντιστοιχίας κινήτρων για τους υπαλλήλους (SIMPLE)

Το IRS παρέχει έναν οδηγό για κοινές απαιτήσεις σχετικών με το σχέδιο.

Πιστοποιημένο Σχέδιο Συνταξιοδότησης και Επένδυση

Τα πιστοποιημένα σχέδια επιτρέπουν μόνο ορισμένους τύπους επενδύσεων, οι οποίοι ποικίλλουν ανάλογα με το σχέδιο αλλά συνήθως περιλαμβάνουν τίτλους που διαπραγματεύονται δημόσια, ακίνητα, αμοιβαία κεφάλαια και ταμεία χρηματαγοράς. Όλο και περισσότερο, εξετάζονται εναλλακτικές επενδύσεις όπως τα αμοιβαία κεφάλαια κινδύνου και τα κεφάλαια ιδιωτικών συμμετοχών για τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών. Ορισμένα είναι ήδη διαθέσιμα, συσκευασμένα σε πόρους προορισμού. Επίσης, διευκρινίζουν πότε μπορούν να πραγματοποιηθούν οι κατανομές, συνήθως όταν ο εργαζόμενος φτάσει στην ηλικία συνταξιοδότησης που έχει ορίσει ο εργαζόμενος, όταν ο εργαζόμενος γίνεται ανάπηρος, όταν το σχέδιο τερματίζεται και δεν αντικαθίσταται από άλλο κατάλληλο πρόγραμμα ή όταν ο εργαζόμενος πεθάνει (οπότε ο δικαιούχος λαμβάνει τις διανομές).

Πιστοποιημένο Σχέδιο Συνταξιοδότησης και Φόροι

Οι εργαζόμενοι μπορούν να λάβουν διανομές από ειδικά σχέδια πριν να συμβεί ένα από αυτά τα γεγονότα ενεργοποίησης, αλλά θα υπόκεινται σε φόρους και κυρώσεις που θα μπορούσαν να καταστήσουν άστοχο να προβεί σε έγκαιρη διανομή. Ορισμένα σχέδια επιτρέπουν επίσης στους υπαλλήλους να δανειστούν από το σχέδιο σύμφωνα με αυστηρούς κανόνες για το πώς πρέπει να επιστραφεί το δάνειο. Για παράδειγμα, μπορούν να απαιτήσουν την επιστροφή του δανείου εντός ορισμένου αριθμού ετών, ο εργαζόμενος να καταβάλει τόκους (που επιστρέφει στο σχέδιο) του δανείου και να επιστρέψει το δάνειο αμέσως εάν ο εργαζόμενος εγκαταλείψει την εργασία στην οποία το δεδουλευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης είναι δεμένο.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Τι είναι το σύστημα συνταξιοδότησης των εκπαιδευτικών (TRS); Το TRS είναι ένα δίκτυο οργανισμών κρατικού επιπέδου που διοικούν συλλογικά συντάξεις και άλλα σχέδια συνταξιοδότησης για εκπαιδευτικό προσωπικό. Άμεση ανατροπή Μια άμεση ανατροπή είναι η διανομή αποδεκτών περιουσιακών στοιχείων από ένα ειδικό πρόγραμμα σε άλλο. περισσότερος τύπος οφέλους Μονάδας Φόρων Μονάδας Οφέλους είναι μια μέθοδος υπολογισμού της συνεισφοράς του εργοδότη στο πρόγραμμα καθορισμένων παροχών ενός εργαζομένου βάσει ετών υπηρεσίας. περισσότερη άμεση μεταφορά Μια άμεση μεταφορά είναι μεταφορά περιουσιακών στοιχείων από έναν τύπο προγράμματος απόσβεσης φόρου ή λογαριασμού σε άλλο. περισσότερη κατανομή κατ 'αποκοπή Η κατανομή κατ' αποκοπήν ποσού είναι μία εφάπαξ πληρωμή για ολόκληρο το οφειλόμενο ποσό, αντί για καταβολές σε μικρότερες δόσεις. πιο επιλέξιμη διανομή σε ανατροπή Μια κατάλληλη διανομή ανατροπής είναι μια διανομή από ένα συγκεκριμένο σχέδιο που μπορεί να μεταφερθεί σε άλλο επιλέξιμο πρόγραμμα. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών