Έμμεση ανατροπή
Μια έμμεση ανατροπή είναι η μεταφορά χρημάτων από ένα πρόγραμμα 401 (k) που έχει αναβληθεί με φόρο σε άλλο λογαριασμό απόσυρσης φόρου. Αν η ανατροπή είναι άμεση, τα χρήματα μεταφέρονται απευθείας μεταξύ λογαριασμών χωρίς ο ιδιοκτήτης να την αγγίζει ποτέ. Σε μια έμμεση ανατροπή, τα κεφάλαια δίνονται στον εργαζόμενο μέσω επιταγής για την κατάθεση σε προσωπικό λογαριασμό.
Βασικές τακτικές
- Η επιλογή για έμμεση ανατροπή χρημάτων μεταξύ λογαριασμών συνταξιοδότησης πρέπει να λαμβάνεται με προσοχή, εάν δεν υπάρχει.
- Η άμεση ανατροπή προστατεύει τα συνταξιοδοτικά σας κεφάλαια από φόρους εισοδήματος και ποινές για το φορολογικό έτος.
- Η έμμεση ανατροπή, αν δεν επιτευχθεί σωστά, μπορεί να σας αφήσει να οφείλετε φόρους εισοδήματος, ποινή πρόωρης απόσυρσης, ακόμα και υπερβάλλον φόρο εισφορών.
Εάν υπάρξει έμμεση ανατροπή, ο ιδιοκτήτης πρέπει να καταθέσει τα κεφάλαια στον νέο IRA εντός 60 ημερών για να αποφύγει την καταβολή του φόρου εισοδήματος επί του πλήρους ποσού, συν μια βαριά φορολογική κύρωση.
Κατανόηση της έμμεσης ανατροπής
Μια ανατροπή ενός λογαριασμού συνταξιοδότησης είναι κοινή όταν ένας εργαζόμενος αλλάζει θέσεις εργασίας ή αφήνει δουλειά για να ξεκινήσει μια ανεξάρτητη επιχείρηση. Τις περισσότερες φορές, η ανατροπή είναι άμεση, προκειμένου να εξαλειφθεί κάθε κίνδυνος ότι ο ιδιώτης θα χάσει την αναβαλλόμενη φορολογική κατάσταση του λογαριασμού και οφείλει μια βαρύ ποινή πρόωρης απόσυρσης καθώς και φόρους εισοδήματος.
Ωστόσο, ο κάτοχος του λογαριασμού έχει τη δυνατότητα έμμεσης ανατροπής. Στην περίπτωση αυτή, ο εργοδότης παρακρατεί γενικά το 20% του ποσού που εκκρεμεί η μεταβίβαση προκειμένου να καταβάλει τους οφειλόμενους φόρους. Αυτά τα χρήματα επιστρέφονται ως πίστωση φόρου για το έτος που ολοκληρώνεται η διαδικασία ανατροπής.
Η έμμεση διαδικασία ανατροπής πρέπει να ολοκληρωθεί εντός 60 ημερών εάν πρέπει να αποφευχθεί ένας μεγάλος φόρος και μια φορολογική κύρωση.
Μόλις τα χρήματα βρίσκονται στα χέρια του κατόχου του λογαριασμού, μπορεί να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε σκοπό για ολόκληρη την περίοδο χάριτος των 60 ημερών. Αν το άτομο δεν το καταθέσει σε άλλο λογαριασμό απόσβεσης φόρου, ολόκληρο το υπόλοιπο υπόκειται σε φόρο και θα επιβληθεί ποινή πρόωρης απόσυρσης κατά 10%, αν υποτεθεί ότι το άτομο είναι κάτω από το 59 1/2.
Γιατί να χρησιμοποιήσετε μια έμμεση μετακίνηση;
Οι προσωπικοί οικονομικοί σύμβουλοι και οι φοροτεχνικοί συμβουλεύουν σχεδόν ομόφωνα τους πελάτες τους να χρησιμοποιούν πάντα την επιλογή άμεσης ανατροπής και όχι την έμμεση ανατροπή.
Ο μόνος λόγος για να χρησιμοποιηθεί η έμμεση ανατροπή είναι εάν ο κάτοχος λογαριασμού έχει κάποια επείγουσα χρήση για τα χρήματα και μπορεί να επιτευχθεί χωρίς κίνδυνο εντός 60 ημερών. Για παράδειγμα, κάποιος που μετακομίζει για μια νέα θέση εργασίας μπορεί να έχει μεγάλα άμεσα άμεσα έξοδα, τα οποία θα επιστραφούν εγκαίρως.
Είτε υπάρχει ένας καλός λόγος για τη χρήση της έμμεσης επιλογής είτε όχι, το IRS έχει κάποιους πολύ επιλεκτικούς κανόνες που θα μπορούσαν να καταρρίψουν τον κάτοχο του λογαριασμού:
- Μόνο μία έμμεση ανατροπή επιτρέπεται εντός περιόδου 12 μηνών. (Αυτό σημαίνει οποιαδήποτε δωδεκάμηνη περίοδο και όχι φορολογικό έτος.)
- Η μεταφορά πρέπει να γίνεται από έναν λογαριασμό σε έναν άλλο λογαριασμό και δεν μπορεί να κατανεμηθεί μεταξύ πολλών λογαριασμών.
Απαλλαγείτε από αυτούς τους κανόνες και βρίσκεστε στο γάντζο για τον φόρο εισοδήματος για ολόκληρο το ποσό που έχει αποσυρθεί, καθώς και για τον πρόωρο φόρο διανομής 10%. Και ο διαχωρισμός των χρημάτων μεταξύ των λογαριασμών όπως περιγράφεται παραπάνω έχει πρόσθετη κύρωση: Θα χρωστάτε ένα επιπλέον 6% φόρο εισφορών σε έναν από τους δύο λογαριασμούς κάθε έτος για όσο διάστημα υπάρχει ο λογαριασμός.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.