Πώς λειτουργεί η Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων (ΣΕΠ) του IRA;

Μια απλουστευμένη συνταξιοδότηση των εργαζομένων (ΣΕΠ) Η IRA είναι ένα πρόγραμμα αποταμίευσης συνταξιοδοτικών παροχών που δημιουργήθηκε από τους εργοδότες - συμπεριλαμβανομένων αυτοαπασχολούμενων - προς όφελος των εργαζομένων τους ή των ίδιων. Οι εργοδότες μπορούν να πραγματοποιούν φορολογικές εκπτώσεις για λογαριασμό των επιλέξιμων υπαλλήλων στους IRA τους SEP.

Οι SEP IRA έχουν επίσης υψηλότερα ετήσια όρια εισφορών από τους συνήθεις IRAs. Βασικά, ένας ΣΕΠ IRA μπορεί να θεωρηθεί παραδοσιακός IRA με την ικανότητα να λαμβάνει εισφορές εργοδότη. Ένα σημαντικό πλεονέκτημα που προσφέρει στους υπαλλήλους είναι ότι οι εργοδοτικές εισφορές καταβάλλονται αμέσως.

Βασικές τακτικές

• Το SEP IRA είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης που υποστηρίζεται από εργοδότες και μπορεί να δημιουργηθεί από ατομικούς ιδιοκτήτες, εταιρικές σχέσεις και εταιρείες.
• Τα ετήσια όρια εισφοράς SEP IRA είναι σημαντικά υψηλότερα από τα όρια των παραδοσιακών IRA.
• Οι εργοδότες καταβάλλουν εισφορές στους IRA της ΣΕΠ, όχι στους υπαλλήλους, και η απόφαση σχετικά με το αν και πόσο μπορεί να γίνει κάθε έτος μπορεί να διαφέρει.
• Οι εργαζόμενοι διαχειρίζονται τις επενδυτικές αποφάσεις των SEP ΣΕΠ τους εντός των ορίων που ορίζονται από τον διαχειριστή του προγράμματος.

Ποιος μπορεί να συμμετάσχει σε σχέδιο ΣΕΠ IRA;

Σύμφωνα με τους κανόνες της υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS) από το 2019, ένα άτομο πρέπει να είναι τουλάχιστον 21 ετών, εργάστηκε για τον εργοδότη τουλάχιστον σε τρία από τα προηγούμενα πέντε χρόνια και έλαβε τουλάχιστον 600 δολάρια σε αποζημίωση από τον εργοδότη κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους για να είναι κατάλληλη για έναν υπάλληλο SEP IRA. Οι μεμονωμένοι εργοδότες επιτρέπεται να είναι λιγότερο περιοριστικοί όσον αφορά τις απαιτήσεις τους όσον αφορά τα προσόντα τους για τα ειδικά τους σχέδια SEP IRA, αλλά δεν επιτρέπεται να είναι πιο περιοριστικοί από τους κανόνες IRS.

Ορισμένοι τύποι εργαζομένων μπορούν να αποκλείονται από τον εργοδότη τους από τη συμμετοχή τους σε έναν ΣΕΠ IRA, ακόμη και εάν διαφορετικά θα ήταν επιλέξιμοι βάσει των κανόνων του σχεδίου. Για παράδειγμα, οι εργαζόμενοι που καλύπτονται από μια συνδικαλιστική σύμβαση που διαπραγματεύονται παροχές συνταξιοδότησης μπορούν να αποκλειστούν. Οι εργαζόμενοι που είναι αλλοδαποί μη μόνιμοι κάτοικοι μπορούν επίσης να αποκλειστούν, εφόσον δεν λαμβάνουν αμοιβές των ΗΠΑ ή άλλες παροχές υπηρεσιών από τον εργοδότη.

Δεν είναι δυνατόν όλες οι επιχειρήσεις να ξεκινήσουν τις ΣΕΠ IRA, οι οποίες σχεδιάστηκαν κατά κύριο λόγο για να ενθαρρύνουν τις αποζημιώσεις λόγω αποχώρησης μεταξύ των επιχειρήσεων, οι οποίες διαφορετικά δεν θα δημιούργησαν σχέδια χορηγούμενα από εργοδότες. Οι μόνοι ιδιοκτήτες, οι εταιρικές σχέσεις και οι εταιρείες μπορούν να ιδρύσουν ΣΕΠ.

Οι ΣΕΠ IRA είναι λογαριασμοί με αναβαλλόμενη φορολογία και έχουν τις ίδιες επενδυτικές επιλογές με τους παραδοσιακούς IRAs.

Λογαριασμός SEP: Jessica Perez

Πώς λειτουργεί το SEP IRA

Μια SEP IRA είναι μια ελκυστική επιλογή για πολλούς ιδιοκτήτες επιχειρήσεων, διότι δεν έρχεται με πολλά από τα έξοδα εκκίνησης και λειτουργίας των περισσότερων συμβατικών προγραμμάτων που χορηγούνται από εργοδότες. Πολλοί εργοδότες δημιούργησαν επίσης ένα σχέδιο ΣΕΠ έτσι ώστε να μπορούν να συνεισφέρουν στη συνταξιοδότησή τους σε υψηλότερα επίπεδα από ό, τι επιτρέπει ένας παραδοσιακός ΙΡΑ.

Οι λογαριασμοί SEP IRA αντιμετωπίζονται για φορολογικούς σκοπούς όπως οι παραδοσιακοί ΟΑΠ και επιτρέπουν τις ίδιες επενδυτικές επιλογές. Οι ίδιοι κανόνες μεταφοράς και ανατροπής που ισχύουν για τους παραδοσιακούς IRA ισχύουν και για τους IRA της SEP. Όταν ένας εργοδότης καταβάλλει εισφορές στους λογαριασμούς της SEP IRA, λαμβάνει μια φορολογική έκπτωση για το εισφερόμενο ποσό. Επιπλέον, η επιχείρηση δεν είναι κλειδωμένη σε μια ετήσια συνεισφορά - αποφάσεις σχετικά με το εάν θα συμβάλει και πόσο μπορεί να αλλάξει κάθε χρόνο.

Επίσης καλό για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων: Ο εργοδότης δεν είναι υπεύθυνος για τη λήψη επενδυτικών αποφάσεων. Αντίθετα, ο διαχειριστής του IRA προσδιορίζει τις επιλέξιμες επενδύσεις και οι μεμονωμένοι ιδιοκτήτες λογαριασμών εργαζομένων λαμβάνουν συγκεκριμένες επενδυτικές αποφάσεις. Ο διαχειριστής επίσης καταθέτει εισφορές, αποστέλλει ετήσιες δηλώσεις και αρχειοθετεί όλα τα απαιτούμενα έγγραφα με το IRS.

SEP IRA Συνεισφορές

Από το 2019 οι εισφορές δεν μπορούν να υπερβούν το 25% της αποζημίωσης του υπαλλήλου για το έτος ή τα 56.000 δολάρια. Αυτό είναι σημαντικά υψηλότερο από το όριο των 6.000 δολαρίων που επιβάλλεται στους τυποποιημένους IRA (χωρίς να συμπεριλαμβάνονται τα επιπλέον $ 1.000 άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω που επιτρέπονται ως συμβόλαιο κάλυψης). Η προθεσμία για την καταβολή των εισφορών είναι η προθεσμία υποβολής φόρου (συν επεκτάσεις) της επιχείρησης ή του αυτοαπασχολούμενου που ιδρύει το ΣΕΠ IRA.