Τελική επιστροφή για απολυθέντες
Μια τελική επιστροφή για το θάνατο αναφέρεται σε μια φορολογική δήλωση που κατατίθεται για ένα άτομο κατά το έτος του θανάτου αυτού. Οι φορολογούμενοι που πεθαίνουν σε ένα δεδομένο έτος θα έχουν μια τελική φορολογική δήλωση που κατατέθηκε για λογαριασμό τους για το τρέχον έτος. Ένα αντίγραφο του πιστοποιητικού θανάτου πρέπει να επισυνάπτεται στην επιστροφή για να υποβληθεί σε επεξεργασία.
ΔΙΑΚΟΠΗ ΤΕΛΙΚΗ ΕΠΙΣΤΡΟΦΗ ΓΙΑ ΑΠΟΚΛΕΙΣΤΙΚΑ
Με την τελική επιστροφή του αποδήμου, ο εκτελεστής ή ο προσωπικός εκπρόσωπος είναι συνήθως υπεύθυνος για την κατάθεση αυτής της φορολογικής δήλωσης. Η επιστροφή αφορά αποκλειστικά τους φόρους εισοδήματος και δεν πρέπει να συγχέεται με την επιστροφή φόρου περιουσίας. Το εισόδημα που εισπράχθηκε μετά το θάνατο του φορολογουμένου αναφέρεται επίσης στην επιστροφή αυτή.
Αυτή η τελική επιστροφή τυπικά προετοιμάζεται με τον ίδιο τρόπο όπως όταν ο θανών ήταν ζωντανός, σύμφωνα με το IRS. Οποιοδήποτε εισόδημα από αυτό το έτος υποβολής πρέπει να αναφέρεται στο Έντυπο 1040 ή, κατά περίπτωση, 1040-A ή 1040-EZ, μαζί με τυχόν πιστώσεις ή μειώσεις στις οποίες δικαιούται.
Εάν η τελική επιστροφή του αποδέκτη δείξει ότι οφείλεται φόρος, ο εκτελεστής ή ο αντιπρόσωπός του πρέπει να υποβάλει πληρωμή μέσω επιταγής, χρεωστικής κάρτας, πιστωτικής κάρτας ή ηλεκτρονικής μεταφοράς κεφαλαίων. Όπως συμβαίνει με τις συνήθεις επιστροφές, ο αρχειοφύλακας μπορεί να δικαιούται συγκεκριμένα προγράμματα πληρωμών ή συμφωνίες δόσεων, λένε αξιωματούχοι του IRS. Εάν ο οφειλέτης οφείλει επιστροφή για ατομικό φόρο εισοδήματος, ο εκτελεστής μπορεί να απαιτήσει τη χρήση του έντυπου IRI 1310, δήλωση ενός ατόμου που ζητεί την επιστροφή του οφειλόμενου φορολογουμένου.
Άλλες συμβουλές για την υποβολή τελικής επιστροφής για τον αποθανόντα
Όπως επισημαίνει ο ιστότοπος του Φορολογικού Σύμβουλου, ακόμη και αν η κατάθεση τελικής αποζημίωσης του τελικού αποδέκτη μπορεί να είναι άγνωστη ή δυσάρεστη για ορισμένους φορολογούμενους, είναι καλύτερο να αναλάβει τον έλεγχο της κατάστασης και να καταστήσει το τελικό Έντυπο 1040 ένα ισχυρό και αποτελεσματικό μέρος τη μεταθανάτια διαδικασία σχεδιασμού. "
Μεταξύ των πολλών σημείων παροχής συμβουλών της Karen S. Cohen, της CPA, σημείωσε ότι οι επαγγελματίες θα πρέπει πρώτα να είναι σίγουροι ότι θα σταματήσουν να υπολογίζουν τις φορολογικές πληρωμές: «Μόλις πεθάνει ο φορολογούμενος, δεν χρειάζεται πλέον να προβεί σε εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές. τα καλά μέλη της οικογένειας εξακολουθούν να υποβάλλουν τα τριμηνιαία εκπτωτικά δελτία αποταμιεύσεως του αποθανόντος, κάτι που δεν είναι απαραίτητο και μπορεί να απαιτεί τη λήψη κεφαλαίων από ένα επενδυτικό χαρτοφυλάκιο, όπου διαφορετικά θα μπορούσαν να αναπτυχθούν και να κερδίσουν εισόδημα για ένα χρόνο ».
Όσον αφορά το ποιος θα έπρεπε να υπογράψει την επιστροφή, είπε: "Ένας επιζών σύζυγος που καταθέτει κοινή επιστροφή δεν χρειάζεται να κάνει τίποτα ειδικό, ο οποίος θα υπογράψει μόνο ως επιζών σύζυγο. ένα δικαστήριο για τη διαχείριση των υποθέσεων του αποβιώσαντος, αυτός ο εκτελεστής ή προσωπικός αντιπρόσωπος θα πρέπει να υπογράψει την επιστροφή και να επισυνάψει αντίγραφο του πιστοποιητικού που δείχνει το επίσημο ραντεβού.
Σχετικά, ένας σύζυγος μπορεί ακόμα να καταθέσει μια κοινή επιστροφή με έναν αποθανόντα για το έτος θανάτου, δήλωσε ο Cohen, αλλά σημείωσε ότι «αν ο νεκρός υπέστη σημαντικά ιατρικά έξοδα κατά τη διάρκεια της τελευταίας του ασθένειας και πέθανε αρκετά νωρίς το χρόνο για να είναι αναφέροντας ουσιαστικά λιγότερα εισοδήματα, θεωρήστε χωριστά την καταχώριση εάν θα επέτρεπε την εξοικονόμηση του φόρου επιτρέποντας στα ιατρικά έξοδα να υπερβούν το προσαρμοσμένο κατώτατο όριο εισοδήματος για έκπτωση και να δημιουργήσουν ένα καλύτερο συνολικό αποτέλεσμα για τον επιζώντα σύζυγο και την οικογένεια ».
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.