Σχέδιο Συμμετοχής Εργαζομένων
Ένα πρόγραμμα εισφορών των εργαζομένων είναι ένα σχέδιο αποταμιεύσεων που χρηματοδοτείται από εργοδότες, όπου οι εργαζόμενοι επιλέγουν να εξοικονομήσουν ένα μέρος του κάθε μισθού σε έναν επενδυτικό λογαριασμό. Τα προγράμματα εισφορών εργαζομένων υπόκεινται σε ετήσια όρια εισφορών που επιβάλλονται από την ομοσπονδιακή κυβέρνηση, αλλά συχνά έχουν φορολογικά οφέλη, όπως αναβαλλόμενο φόρο επί των κερδών από επενδύσεις και τη δυνατότητα συνεισφοράς προ φόρων εισοδήματος. Οι εργαζόμενοι κατέχουν πάντα το 100% των εισφορών που πραγματοποιούν. Ορισμένες εταιρείες ταιριάζουν με τις εισφορές των εργαζομένων μέχρι ένα καθορισμένο όριο, αλλά ο εργαζόμενος μπορεί να μην είναι κύριος του συνόλου της αντιστοίχισης εισφοράς έως ότου ολοκληρωθεί μετά από αρκετά χρόνια συνεχούς απασχόλησης.
Καταργώντας το Σχέδιο Συμμετοχής των εργαζομένων
Τα προγράμματα συνεισφορών των εργαζομένων στις Ηνωμένες Πολιτείες περιλαμβάνουν προγράμματα καθορισμένων εισφορών, όπως τα προγράμματα 401 (k), 403 (b), τα σχέδια ιδιοκτησίας αποθεμάτων εργαζομένων (ESOP) και τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη. Οι τύποι σχεδίων 401 (k) περιλαμβάνουν: τα παραδοσιακά 401 (k) (τα πιο δημοφιλή)? ασφαλές λιμάνι 401 (k); SIMPLE 401 (k) και αυτόματη εγγραφή 401 (k).
Σε αντίθεση με ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, όπου ο εργοδότης καταβάλλει στον εργαζόμενο προκαθορισμένο ποσό παροχών κατά τη συνταξιοδότησή του, η πληρωμή ενός προγράμματος καθορισμένων εισφορών βασίζεται στο ποσό των χρημάτων που συνεισφέρει ο εργαζόμενος, αν ο εργοδότης ταιριάζει με ένα ποσοστό αυτών των εισφορών, τον τρόπο με τον οποίο ο εργαζόμενος επιλέγει να επενδύσουν τα χρήματα σε αυτό το σχέδιο και τον τρόπο με τον οποίο οι επενδύσεις αυτές πραγματοποιούνται με την πάροδο του χρόνου. Τα προγράμματα εισφορών των εργαζομένων μεταβάλλουν τον επενδυτικό κίνδυνο από τον εργοδότη στον εργαζόμενο. Ως εκ τούτου, η αξία ενός προγράμματος εισφορών των εργαζομένων μπορεί να αυξηθεί ή να μειωθεί με βάση την απόδοση των επενδύσεων σε αυτό.
Τα προγράμματα συμβολής των εργαζομένων δημιουργούνται από εργοδότες (χορηγούς σχεδίου) με τη βοήθεια διαχειριστών σχεδίων τρίτων μερών που διαχειρίζονται αρχεία καταγραφής, παρέχουν πλατφόρμα με επενδυτικές επιλογές, βοηθούν στην εκπαίδευση των συμμετεχόντων στο σχέδιο, επιβλέπουν τις αποκαλύψεις και χειρίζονται την ψήφο με πληρεξούσιο, Υπηρεσίες.
Σχέδιο συνεισφοράς εργαζομένων Επένδυση
Οι εργαζόμενοι είναι πλήρως υπεύθυνοι για την επιλογή του τι πρέπει να επενδύσουν στο σχέδιο εισφορών των εργαζομένων τους. Τα περισσότερα σχέδια έχουν μια μεγάλη ποικιλία επενδυτικών επιλογών αμοιβαίων κεφαλαίων χρέους και μετοχών που καλύπτουν όλο το φάσμα της διαφοροποίησης, του κόστους, του στυλ, της γεωγραφικής εστίασης και της κεφαλαιοποίησης. Τα περισσότερα σχέδια θα προσφέρουν ένα πλήρες φάσμα εγχώριων και διεθνών μετοχικών αμοιβαίων κεφαλαίων, ταμεία προθεσμίας, ταμεία σταθερού εισοδήματος και επενδύσεις σε μετρητά. Οι περισσότερες επιλογές τείνουν να είναι σχετικά συντηρητικές, αν και ορισμένα σχέδια ενδέχεται να περιλαμβάνουν μια αυτοεξυπηρέτηση επιλογή μεσιτείας ή μια επιλογή μετοχών εταιρειών, οι οποίες τείνουν να είναι πιο επικίνδυνες.
Περίπου τα δύο τρίτα των αμερικανών εργαζομένων που έχουν πρόσβαση σε πρόγραμμα εισφορών των εργαζομένων δεν συμβάλλουν σε αυτό. Και όσοι κάνουν δεν συνεισφέρουν αρκετά για να λάβουν τον πλήρη αγώνα τους. Μελέτες δείχνουν επίσης ότι η αυτόματη εγγραφή - μια στρατηγική που χρησιμοποιούν κάποιοι διαχειριστές σχεδίων για να βοηθήσουν τους εργαζόμενους να αρχίσουν να εξοικονομούν - έχει περιορισμένη επιτυχία στην ενθάρρυνση της χρήσης του σχεδίου και της δέσμευσης. Οι εργαζόμενοι εγγράφονται συνήθως σε ποσοστό χαμηλότερο από το βέλτιστο και πολλοί αποτυγχάνουν να τροποποιήσουν την προεπιλεγμένη επιλογή επένδυσης, η οποία τείνει να είναι η ασφαλέστερη επιλογή που προσφέρει το σχέδιο.
Στις ΗΠΑ, τα σχέδια εισφορών των εργαζομένων υπόκεινται στους κανόνες και την εποπτεία του Υπουργείου Εργασίας και του 1974 για την ασφάλεια εισοδήματος από συνταξιοδοτικό προσωπικό (ERISA).