Τα βασικά στοιχεία ενός συνταξιοδοτικού σχεδίου 401 (k)

Από την ίδρυσή της το 1978, το σχέδιο 401 (k) έχει αυξηθεί για να γίνει ο πιο δημοφιλής τύπος συνταξιοδοτικού σχεδίου που χρηματοδοτείται από εργοδότες στην Αμερική. Εκατομμύρια εργαζόμενοι εξαρτώνται από τα χρήματα που έχουν επενδύσει σε αυτά τα σχέδια για να τα εξασφαλίσουν στα έτη συνταξιοδότησής τους και πολλοί εργοδότες βλέπουν ένα σχέδιο 401 (k) ως βασικό όφελος της εργασίας. Λίγα άλλα σχέδια μπορούν να ταιριάξουν με τη σχετική ευελιξία του 401 (k).

Τι είναι το σχέδιο 401 (k);

Το σχέδιο 401 (k) είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου που επιτρέπει στον εργαζόμενο να εκτρέψει ένα μέρος του μισθού του σε λογαριασμό μακροπρόθεσμης επένδυσης. Ο εργοδότης μπορεί να φθάσει το όριο της συνεισφοράς του εργαζομένου.

Βασικές τακτικές

• Το A 401 (k) είναι ένα πρόγραμμα "ειδικών" συνταξιοδοτικών παροχών. Αυτό σημαίνει ότι είναι επιλέξιμο για ειδικά φορολογικά πλεονεκτήματα σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές IRS.
• Μπορείτε να επενδύσετε ένα μέρος του μισθού σας, μέχρι ένα ετήσιο όριο.
• Ο εργοδότης σας μπορεί ή δεν μπορεί να ταιριάζει με κάποιο μέρος της συνεισφοράς σας.
• Τα χρήματα θα επενδυθούν για τη συνταξιοδότησή σας, συνήθως στην επιλογή σας από μια ποικιλία αμοιβαίων κεφαλαίων.
• Συνήθως δεν μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματα χωρίς φορολογική κύρωση έως ότου είστε 59½ ετών.

Πρόκειται για ένα πρόγραμμα εξειδίκευσης, το οποίο σημαίνει ότι είναι επιλέξιμο για ειδικά φορολογικά πλεονεκτήματα σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές του IRS. Υπάρχουν δύο βασικοί τύποι λογαριασμών με διαφορετικά φορολογικά οφέλη για τους εργαζομένους:

• Μια επένδυση προ φόρων χρήματος. Τα χρήματα αφαιρούνται από το ακαθάριστο μισθό με κάθε paycheck. Ο εργαζόμενος δεν θα οφείλει φόρο εισοδήματος στα χρήματα αυτά μέχρι να αποσυρθεί μετά τη συνταξιοδότησή του.
• Επένδυση χρημάτων μετά τη φορολογία. Ένα είδος λογαριασμού που ονομάζεται Roth 401 (k) ή Roth IRA απαιτεί από τον εργαζόμενο να καταβάλει φόρο εισοδήματος αμέσως επί των χρημάτων που καταβάλλονται. Μετά την αποχώρηση, τα χρήματα μπορούν να αποσυρθούν χωρίς περαιτέρω φόρους επί των εισφορών ή των εσόδων από επενδύσεις.

Όλοι οι εργοδότες δεν προσφέρουν μια επιλογή Roth.

Το Σχέδιο Ορισμένων Παροχών

Τα πιστοποιημένα σχέδια έχουν δύο εκδόσεις. Μπορούν να είναι είτε καθορισμένες εισφορές είτε καθορισμένες παροχές ή συνταξιοδοτικά προγράμματα. Το σχέδιο 401 (k) είναι ένα σχέδιο καθορισμένης συμβολής.

Αυτό σημαίνει ότι το διαθέσιμο υπόλοιπο του λογαριασμού καθορίζεται από τις συνεισφορές που έγιναν στο σχέδιο και την απόδοση των επενδύσεων. Ο υπάλληλος πρέπει να κάνει εισφορές σε αυτό. Ο εργοδότης μπορεί να επιλέξει να ταιριάζει με κάποιο μέρος αυτής της συνεισφοράς ή όχι. Μετά τη συνταξιοδότηση, το υπόλοιπο του λογαριασμού είναι εξ ολοκλήρου στα χέρια του εργαζομένου.

Από το 2019, περίπου οι μισοί εργοδότες συνέβαλαν στα σχέδιά τους, με μέσο όρο περίπου 3% του μισθού. Πολλοί ταιριάζουν 50 λεπτά σε κάθε δολάριο της συνεισφοράς του εργαζομένου, μέχρι ένα όριο. Ορισμένοι προσφέρουν ποικίλη συνεισφορά από έτος σε έτος ως μέθοδο κατανομής των κερδών.

Το μέγιστο που μπορείτε να αναβάλλετε τους φόρους σε ένα σχέδιο 401 (k) είναι 19.000 δολάρια για το 2019. Εάν είστε άνω των 50 ετών μπορείτε να προσθέσετε μια συνεισφορά ύψους $ 1.000.

Αλλά πολλοί εργοδότες δεν προσφέρουν καμία αντιστοιχία. Και αυτό είναι το κλειδί για την ανάπτυξη του σχεδίου 401 (k) ως εναλλακτική λύση στο πρόγραμμα καθορισμένων παροχών.

Το πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, γνωστό και ως σύνταξη, είναι μια ακριβή πρόταση για μια επιχείρηση που αναλαμβάνει. Το υπόλοιπο του λογαριασμού μπορεί να είναι ένας παράγοντας στα επίπεδα των παροχών, αλλά οι πληρωμές είναι για τη ζωή.

401 (ια) Όρια συνεισφοράς

Το μέγιστο ποσό μισθού που μπορεί να αναβάλει ένας υπάλληλος σε ένα σχέδιο 401 (k) είναι 19.000 δολάρια για το 2019. Οι εργαζόμενοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να κάνουν πρόσθετες εισφορές μέχρι και $ 1.000.

Η μέγιστη συνεισφορά από τον εργοδότη και τον εργαζόμενο είναι 56.000 δολάρια για το 2019 ή 62.000 δολάρια για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω.

401 (ια) Επιλογές Επενδύσεων

Μια εταιρεία που προσφέρει ένα σχέδιο 401 (k) συνήθως προσφέρει στους εργαζόμενους μια επιλογή από διάφορες επενδυτικές επιλογές. Οι επιλογές διαχειρίζονται συνήθως μια συμβουλευτική ομάδα χρηματοοικονομικών υπηρεσιών όπως η ομάδα Vanguard ή η Fidelity Investments.

Ο εργαζόμενος μπορεί να επιλέξει ένα ή περισσότερα κεφάλαια για να επενδύσει. Οι περισσότερες από τις επιλογές είναι τα αμοιβαία κεφάλαια και μπορεί να περιλαμβάνουν αμοιβαία κεφάλαια, κεφάλαια μεγάλης κεφαλαιοποίησης και μικρού κεφαλαίου, ξένα κεφάλαια, ακίνητα και ομόλογα. Συνήθως κυμαίνονται από τα επιθετικά αναπτυξιακά κεφάλαια μέχρι τα λιγότερο επικίνδυνα συντηρητικά ταμεία.

Κανόνες για την ανάληψη χρημάτων

Οι κανόνες διανομής για τα σχέδια 401 (k) διαφέρουν από εκείνους που ισχύουν για τους IRA. Και στις δύο περιπτώσεις, η πρόωρη απόσυρση περιουσιακών στοιχείων από οποιοδήποτε σχέδιο θα σημαίνει ότι οφείλονται φόροι εισοδήματος και, με λίγες εξαιρέσεις, θα επιβληθεί φόρος 10%.

Παρόλα αυτά, ενώ μια απόσυρση από την IRA δεν απαιτεί εξήγηση, πρέπει να ικανοποιηθεί μια εκδήλωση ενεργοποίησης για να λάβετε μια πληρωμή από ένα σχέδιο 401 (k).

Τα συνήθη γεγονότα ενεργοποίησης είναι τα εξής:

• Ο εργαζόμενος αποχωρεί από τη δουλειά ή τον αφήνει για οποιονδήποτε άλλο λόγο
• Ο εργαζόμενος πεθαίνει ή είναι απενεργοποιημένος
• Ο εργαζόμενος φτάνει την ηλικία των 59½ ετών
• Ο εργαζόμενος βιώνει μια δυσκολία όπως ορίζεται στο σχέδιο
• Το σχέδιο τερματίζεται

Κανόνες μετά την συνταξιοδότηση

Το IRS απαιτεί από τον κάτοχο ενός λογαριασμού 401 (k) να ξεκινήσει αυτό που ονομάζει απαραίτητες ελάχιστες διανομές σε ηλικία 70½ ετών, εκτός αν το άτομο εξακολουθεί να απασχολείται.

Αυτό διαφέρει από άλλους τύπους λογαριασμών συνταξιοδότησης. Ακόμα κι αν είσαστε εργαζόμενος, πρέπει να πάρετε την απαιτούμενη ελάχιστη διανομή από ένα παραδοσιακό IRA (αλλά όχι ένα Roth IRA).

Τα χρήματα που αποσύρονται από το 401 (k) φορολογούνται συνήθως ως συνηθισμένο εισόδημα.

Η επιλογή Rollover

Πολλοί συνταξιούχοι μεταφέρουν το υπόλοιπο των σχεδίων 401 (k) σε ένα παραδοσιακό IRA ή έναν Roth IRA. Αυτή η ανατροπή τους επιτρέπει να ξεφύγουν από τις περιορισμένες επιλογές επένδυσης που υπάρχουν συχνά σε λογαριασμούς 401 (k).

Εάν αποφασίσετε να κάνετε μια ανατροπή, βεβαιωθείτε ότι το κάνετε σωστά. Σε μια άμεση ανατροπή, τα χρήματα πηγαίνουν κατευθείαν από τον παλαιό λογαριασμό στο νέο λογαριασμό και δεν υπάρχουν φορολογικές επιπτώσεις. Σε μια έμμεση ανατροπή, τα χρήματα σας αποστέλλονται πρώτα, και θα χρωστάτε τον πλήρη φόρο εισοδήματος στο υπόλοιπο κατά το φορολογικό έτος.

Εάν το σχέδιο 401 (k) σας έχει εργοδοτικό απόθεμα σε αυτό, δικαιούστε να επωφεληθείτε από τον κανόνα της καθαρής μη πραγματοποιηθείσας εκτίμησης (NUA) και να λάβετε μεταχείριση κεφαλαιακών κερδών στα κέρδη. Αυτό θα μειώσει σημαντικά τον φόρο σας.

Δάνεια από ένα σχέδιο 401 (k)

Αν το επιτρέπει ο εργοδότης σας, ίσως μπορέσετε να λάβετε ένα δάνειο από το σχέδιο 401 (k). Εάν επιτρέπεται αυτή η επιλογή, μέχρι το 50% του κεκτημένου υπολοίπου μπορεί να δανειστεί μέχρι το ποσό των 50.000 δολαρίων. Το δάνειο πρέπει συνήθως να επιστραφεί εντός πέντε ετών. Για μια κύρια αγορά κατοικίας επιτρέπεται μεγαλύτερη περίοδος αποπληρωμής.

Το επιτόκιο που πληρώνετε στον εαυτό σας θα είναι συγκρίσιμο με το επιτόκιο που χρεώνουν τα ιδρύματα δανεισμού για παρόμοια δάνεια.

Κάθε μη καταβληθέν υπόλοιπο θεωρείται διανομή και θα φορολογείται και θα τιμωρείται αναλόγως.

Όρια για άτομα με υψηλό εισόδημα

Για τους περισσότερους ανθρώπους, τα όρια εισφοράς σε δολάρια σε 401 (k) s είναι αρκετά υψηλά ώστε να επιτρέπουν επαρκή επίπεδα αναβολής εισοδήματος. Ένας εργαζόμενος που κερδίζει $ 750, 000 το 2019 μπορεί να χρησιμοποιήσει μόνο τα πρώτα $ 280, 000 εισόδημα όταν υπολογίζει τις μέγιστες δυνατές εισφορές.

Οι εργοδότες έχουν τη δυνατότητα να παρέχουν μη εξειδικευμένα σχέδια, όπως προγράμματα αναβολής αποζημίωσης ή εκτελεστικά προγράμματα επιδομάτων για αυτούς τους υπαλλήλους. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε "Το 401 (k) σας: Ποια είναι η ιδανική συμβολή;")