Δικαστική Λογιστική

Τι είναι η εγκληματολογική λογιστική;

Η εγκληματολογική λογιστική χρησιμοποιεί λογιστικές, ελεγκτικές και ερευνητικές δεξιότητες για τη διεξαγωγή εξετάσεων στα οικονομικά ενός ατόμου ή μιας επιχείρησης. Η ιατροδικαστική λογιστική παρέχει μια λογιστική ανάλυση κατάλληλη για χρήση σε δικαστικές διαδικασίες. Οι εγκληματολογικοί λογιστές εκπαιδεύονται να κοιτάξουν πέρα ​​από τους αριθμούς και να ασχοληθούν με την επιχειρηματική πραγματικότητα μιας κατάστασης. Η εγκληματολογική λογιστική χρησιμοποιείται συχνά σε περιπτώσεις απάτης και υπεξαίρεσης για να εξηγήσει τη φύση ενός οικονομικού εγκλήματος στο δικαστήριο.

Κατανόηση της εγκληματολογικής λογιστικής

Οι εγκληματολογικοί λογιστές αναλύουν, ερμηνεύουν και συνοψίζουν περίπλοκα οικονομικά και επιχειρηματικά θέματα. Μπορούν να απασχολούνται από ασφαλιστικές εταιρείες, τράπεζες, αστυνομικές δυνάμεις, κυβερνητικές υπηρεσίες ή δημόσιες εταιρείες λογιστικής. Οι εγκληματολογικοί λογιστές συγκεντρώνουν οικονομικά στοιχεία, αναπτύσσουν εφαρμογές ηλεκτρονικών υπολογιστών για τη διαχείριση των συλλεγόμενων πληροφοριών και ανακοινώνουν τα ευρήματά τους με τη μορφή εκθέσεων ή παρουσιάσεων.

Μαζί με την κατάθεση στο δικαστήριο, ένας δικαστικός λογιστής μπορεί να κληθεί να προετοιμάσει οπτικά βοηθήματα για τη στήριξη αποδεικτικών στοιχείων. Για τις επιχειρηματικές έρευνες, η εγκληματολογική λογιστική συνεπάγεται τη χρήση ταμείων ανίχνευσης, ταυτοποίησης περιουσιακών στοιχείων, ανάκτησης περιουσιακών στοιχείων και αναθεωρήσεων δέουσας επιμέλειας. Οι ιατροδικαστές μπορούν να αναζητήσουν πρόσθετη κατάρτιση για την εναλλακτική επίλυση διαφορών (ADR) λόγω του υψηλού επιπέδου συμμετοχής τους σε νομικά θέματα και εξοικείωσης με το δικαστικό σύστημα.

Βασικές τακτικές

• Η εγκληματολογική λογιστική είναι μια συνδυαστική λογιστική και ερευνητικές τεχνικές που χρησιμοποιούνται για να ανακαλύψουν οικονομικά εγκλήματα.
• Μια από τις βασικές λειτουργίες της εγκληματολογικής λογιστικής είναι να εξηγήσει τη φύση ενός οικονομικού εγκλήματος στα δικαστήρια.
• Η ιατροδικαστική λογιστική χρησιμοποιείται από τον ασφαλιστικό κλάδο για την αποκατάσταση ζημιών από απαιτήσεις.

Δικαστική Λογιστική Υποστήριξης Δικαστικών Υποθέσεων

Η εγκληματολογική λογιστική χρησιμοποιείται σε διαφορές όταν απαιτείται ποσοτικοποίηση των ζημιών. Τα μέρη που εμπλέκονται σε νομικές διαφορές χρησιμοποιούν τις ποσοτικοποιήσεις για να βοηθήσουν στην επίλυση διαφορών μέσω διακανονισμών ή δικαστικών αποφάσεων. Για παράδειγμα, αυτό μπορεί να προκύψει λόγω διαφορών αποζημίωσης και παροχών. Ο εγκληματολογικός λογιστής μπορεί να χρησιμοποιηθεί ως εμπειρογνώμονας μάρτυρας αν η διαφορά κλιμακωθεί σε δικαστική απόφαση.

Δικαστική Λογιστική για την Ποινική Έρευνα

Η ιατροδικαστική λογιστική χρησιμοποιείται επίσης για να ανακαλύψει εάν έχει διαπραχθεί έγκλημα και να εκτιμήσει την πιθανότητα εγκληματικής προθέσεως. Αυτά τα εγκλήματα μπορεί να περιλαμβάνουν κλοπή εργαζομένων, απάτη κινητών αξιών, παραποίηση πληροφοριών των οικονομικών καταστάσεων, αναγνώριση κλοπής ή απάτης κατά της ασφάλισης. Η εγκληματολογική λογιστική συχνά ασκείται σε σύνθετα και υψηλού προφίλ οικονομικά εγκλήματα. Ο λόγος για τον οποίο αντιλαμβανόμαστε τη φύση του προγράμματος Ponzi του Bernie Madoff σήμερα είναι επειδή οι εγκληματολογικοί λογιστές διάρρηξαν το σχέδιο και το κατέστησαν κατανοητό για τη δικαστική υπόθεση.

Οι ιατροδικαστές μπορούν επίσης να βοηθήσουν στην αναζήτηση κρυφών περιουσιακών στοιχείων σε υποθέσεις διαζυγίου ή να παρέχουν τις υπηρεσίες τους για άλλες αστικές υποθέσεις όπως παραβίαση συμβάσεων, αδικοπραξίες, διαφωνίες σχετικά με εξαγορές επιχειρήσεων, παραβιάσεις εγγυήσεων ή διαφορές αποτίμησης επιχειρήσεων. Οι εγκληματολογικές αποστολές λογιστικής μπορούν να περιλαμβάνουν τη διερεύνηση αξιώσεων κατασκευής, απαλλοτριώσεων, αξιώσεων ευθύνης προϊόντων ή παραβιάσεων εμπορικών σημάτων ή ευρεσιτεχνιών. Και αν όλα αυτά δεν ήταν αρκετά, η εγκληματολογική λογιστική μπορεί επίσης να χρησιμοποιηθεί για τον προσδιορισμό των οικονομικών αποτελεσμάτων της παραβίασης μιας μη ανακοινώσεως ή μη συμμόρφωσης.

Δικαστική Λογιστική στην Ασφαλιστική Βιομηχανία

Η ιατροδικαστική λογιστική χρησιμοποιείται συνήθως από τον ασφαλιστικό κλάδο. Υπό την ιδιότητα αυτή, ένας δικαστικός λογιστής μπορεί να κληθεί να προσδιορίσει ποσοτικά τις οικονομικές ζημίες που προκύπτουν από ατύχημα οχήματος, περίπτωση κακής πρακτικής ή κάποιου άλλου ισχυρισμού. Μία από τις ανησυχίες σχετικά με τη λήψη μιας εγκληματολογικής λογιστικής προσέγγισης σε ασφαλιστικές αξιώσεις σε αντίθεση με μια προσέγγιση προσαρμογής είναι ότι η εγκληματολογική λογιστική ασχολείται κυρίως με ιστορικά δεδομένα και ενδέχεται να χάσει σχετικές τρέχουσες πληροφορίες που αλλάζουν τις παραδοχές γύρω από την απαίτηση.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Ένας εγκληματολογικός έλεγχος θα μπορούσε εύκολα να ανιχνεύσει μια έκθεση με τις χτενισμένες δαπάνες. Ένας εγκληματολογικός έλεγχος είναι μια εξέταση των οικονομικών μιας επιχείρησης ή ενός ατόμου για να αντλήσει αποδεικτικά στοιχεία που μπορούν να χρησιμοποιηθούν σε δικαστήριο ή νομική διαδικασία. περισσότερα εγκλήματα λευκού κολάρου Ένα έγκλημα λευκού κολάρου είναι ένα μη βίαιο έγκλημα που διαπράττεται από ένα άτομο, συνήθως για οικονομικό όφελος. Περισσότερα Η ιστορία του Bernie Madoff Bernie Madoff είναι ένας Αμερικανός χρηματοδότης που έτρεξε ένα πρόγραμμα Ponzi πολλών δισεκατομμυρίων δολαρίων που θεωρείται η μεγαλύτερη οικονομική απάτη όλων των εποχών. περισσότερα Τι είναι η χρηματοοικονομική ιατροδικαστική; Η χρηματοοικονομική εγκληματολογία είναι ένας τομέας που συνδυάζει δεξιότητες ποινικής έρευνας με δεξιότητες οικονομικού ελέγχου για τον εντοπισμό της εγκληματικής οικονομικής δραστηριότητας. περισσότεροι Malfeasance Malfeasance είναι μια πράξη σαφούς δολιοφθοράς στην οποία ένας συμβαλλόμενος σε μια σύμβαση διαπράττει μια πράξη που προκαλεί σκόπιμη ζημιά. πιο διερευνηθείσα έρευνα εγγράφου Μια διερευνηθείσα έρευνα εγγράφου είναι μια σε βάθος εξέταση ενός εγγράφου το οποίο τίθεται υπό αμφισβήτηση σε περίπτωση απάτης, πλαστογραφίας κ.λπ.