Φορολογική πίστωση Saver: Ένα κίνητρο για αποταμιευτικές αποταμιεύσεις

Εδώ είναι ένα πρόσθετο κίνητρο για την εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση-μια μη επιστρέψιμη πίστωση φόρου γνωστή ως η συνεισφορά αποταμιεύσεων πιστώσεων πίστωσης (η "πιστωτική ασφάλεια" για σύντομη). Γνωρίστε τις απαιτήσεις εισοδήματος και τα πραγματικά χρήματα βγαίνουν από τον φόρο σας.

Ας το αντιμετωπίσουμε: Η χρηματοδότηση ενός σχεδίου συνταξιοδότησης δεν είναι πάντα προτεραιότητα και μπορεί να χρειαστείτε το διαθέσιμο εισόδημά σας για την κάλυψη πιο άμεσων αναγκών. Αλλά αυτή η ευκαιρία πραγματικά ups το ante για να κάνουν χώρο για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης. Γιατί; Επειδή αυτή η πίστωση έρχεται πέρα ​​από οποιαδήποτε έκπτωση φόρου που παίρνετε για τις συνεισφορές σας σε ένα παραδοσιακό σχέδιο IRA ή εργοδότη. Η πίστωση και η έκπτωσή σας μειώνουν τη φορολογική σας υποχρέωση στο IRS και αντισταθμίζουν το κόστος χρηματοδότησης ενός λογαριασμού συνταξιοδότησης.

Βασικές τακτικές

• Η πίστωση του αποταμιευτή είναι μια πίστωση φόρου για τους επιλέξιμους φορολογούμενους που συνεισφέρουν σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης που χορηγείται από εργοδότες ή σε παραδοσιακό ή / και Roth IRA.
• Το ποσό της πίστωσης βασίζεται στις συνεισφορές σας στο πρόγραμμα συνταξιοδότησης, στην κατάσταση φορολογικής κατάθεσης και στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI).
• Όποιος είναι κάτω των 18 ετών, ένας φοιτητής πλήρους φοίτησης ή ένας εξαρτώμενος που αξιώνει την φορολογική δήλωση κάποιου άλλου δεν είναι κατάλληλος για αυτή την πίστωση.
• Η υπέρβαση των εισφορών, η ανατροπή και ορισμένες κατανομές αμοιβαίων κεφαλαίων συνταξιοδότησης δεν μπορούν να ληφθούν υπόψη για την πίστωση του αποταμιευτή.

Ποια είναι η πίστωση του Saver;

Η φορολογική πίστωση του αποταμιευτή είναι μια μη επιστρεπτέα πίστωση φόρου που διατίθεται στους επιλέξιμους φορολογούμενους που πραγματοποιούν εισφορές για την αναβολή μισθοδοσίας σε σχέδιο 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP ή κυβερνητικό σχέδιο 457 που χορηγείται από τον εργοδότη ή / και συνεισφέρουν παραδοσιακούς και / ή Roth IRAs. Από το 2018, είναι επίσης επιλέξιμες οι συνεισφορές σε λογαριασμούς ABLE, οι οποίες είναι φοροαπανοποιημένοι λογαριασμοί ταμιευτηρίου για τα άτομα με αναπηρίες και τις οικογένειές τους.

Η πίστωση ανέρχεται σε 10%, 20% ή 50% της επιλέξιμης συνεισφοράς σας, μέχρι συνολικού ποσού 2.000 $ (4.000 $ εάν είναι παντρεμένος με αρχειοθέτηση), πράγμα που σημαίνει ότι δεν μπορεί να ξεπεράσει τα $ 1.000. δείτε τον παρακάτω πίνακα). Το μέγιστο ποσό πίστωσης είναι το μικρότερο ποσό των $ 1.000 ή το ποσό φόρου που θα έπρεπε να πληρώσετε χωρίς την πίστωση. Οι επιστρεφόμενες πιστώσεις και η πίστωση υιοθεσίας δεν λαμβάνονται υπόψη κατά τον προσδιορισμό του ποσού της πίστωσης του αποταμιευτή.

Ποιος είναι επιλέξιμος;

Προκειμένου να δικαιούστε την πίστωση του αποταμιευτή, πρέπει να είστε τουλάχιστον 18 χρονών μέχρι το τέλος του ισχύοντος φορολογικού έτους και όχι ως φοιτητής πλήρους φοίτησης και να μην ζητήσετε να εξαρτηθείτε από την επιστροφή άλλου φορολογούμενου. Οι μαθητές θα πρέπει να ελέγξουν με το σχολείο που παρακολουθούν για να καθορίσουν τον ορισμό του "πλήρους απασχόλησης" (αυτό μπορεί να διαφέρει) και να διαβάσετε τις οδηγίες για το έντυπο IRS 8880 για τον ορισμό του.

Το άλλο κριτήριο για την πίστωση είναι ότι το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI) δεν πρέπει να υπερβαίνει τα ακόλουθα όρια:

Όπως μπορείτε να δείτε από το γράφημα, όσο χαμηλότερη είναι η AGI του ατόμου, τόσο υψηλότερη είναι η πίστωση του αποταμιευτή, γεγονός που συμβάλλει στην αύξηση του κινήτρου για τους φορολογούμενους χαμηλότερων εισοδημάτων για τη χρηματοδότηση των λογαριασμών συνταξιοδότησης.

Παράδειγμα 1 Η Jane, της οποίας η φορολογική κατάθεση είναι "ενιαία", έχει AGI ύψους 19.200 δολαρίων για το φορολογικό έτος 2019. Η Jane συνεισφέρει $ 800 στο σχέδιο 401 (k) που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη της και άλλα $ 600 στον παραδοσιακό IRA της. Ως εκ τούτου, η Jane δικαιούται μη επιστρεπτέα πίστωση φόρου ύψους $ 700 [($ 800 + $ 600 = 1.400 x 50%].

Από το 2018, οι εισφορές σε λογαριασμούς ταμιευτηρίου για άτομα με ειδικές ανάγκες και τις οικογένειές τους, γνωστά ως λογαριασμοί ABLE, είναι επιλέξιμα για την πίστωση του αποταμιευτή.

Το αποτέλεσμα της πίστωσης του Saver

Συνεισφέροντας σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης και ζητώντας την πίστωση του saver, μπορείτε να μειώσετε το ποσό του φόρου εισοδήματος που οφείλετε στο IRS με δύο τρόπους. Πρώτον, οι συνεισφορές σας στο σχέδιο είναι μια έκπτωση που μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας. Δεύτερον, η πίστωση του saver μειώνει τους πραγματικούς φόρους που πληρώνετε, το δολάριο για το δολάριο. Ακολουθεί ο τρόπος με τον οποίο το IRS απεικονίζει αυτό το σημείο:

Παράδειγμα 2 Η Jill, που εργάζεται σε κατάστημα λιανικής πώλησης, παντρεύτηκε και κέρδισε 38.000 δολάρια το 2018. Ο σύζυγος της Jill ήταν άνεργος το 2018 και δεν είχε κέρδη. Η Jill συνέβαλε 1.000 δολάρια στην IRA της το 2018. Μετά την αφαίρεση της συμβολής της IRA, το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα που εμφανίζεται στην κοινή της επιστροφή ήταν 37.000 δολάρια. Η Jill μπορεί να διεκδικήσει πίστωση 50%, $ 500, για τη συμβολή της στο IRA των $ 1.000.

Όταν οι αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης δεν είναι επιλέξιμες;

Οποιοδήποτε ποσό που συνεισφέρετε σε ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης που υπερβαίνει το επιτρεπόμενο όριο πρέπει να διορθωθεί αφαιρώντας την υπέρβαση μέσα σε συγκεκριμένα χρονικά πλαίσια. Οι συνεισφορές που επιστρέφονται σε εσάς δεν είναι επιλέξιμες για την πίστωση του αποταμιευτή.

Ομοίως, όταν μεταφέρετε τα χρήματα από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης σε έναν άλλο - ας πούμε, από έναν εργοδότη-χορηγούμενο 401 (k) σε μια παραδοσιακή IRA όταν αλλάζετε θέσεις εργασίας - οι συνεισφορές αυτές δεν είναι επιλέξιμες για την πίστωση του saver.

Οι διανομές από τα σχέδιά σας συνταξιοδότησης κατά τη διάρκεια της περιόδου που λέγεται "περίοδος δοκιμής" μπορούν επίσης να μειώσουν το ποσό της πίστωσης του επιτρεπόμενου αποταμιευτή ή να καταστήσουν μη επιλέξιμες για την πίστωση. Η περίοδος δοκιμής είναι τα δύο έτη που προηγούνται του έτους για το οποίο ζητείται η πίστωση ή από την 1η Ιανουαρίου έως τις 15 Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος για το οποίο ζητείται η πίστωση. Εάν, για παράδειγμα, αξιωθεί η πίστωση του saver για το 2019, οι διανομές που θα εμφανιστούν κατά τα φορολογικά έτη 2017 και 2018 και από την 1η Ιανουαρίου 2020 μέχρι τις 15 Απριλίου 2020, θα μπορούσαν να επηρεάσουν την επιλεξιμότητά σας για να διεκδικήσετε την πίστωση.

Η κατώτατη γραμμή

Η πίστωση του αποταμιευτή διατέθηκε για τα οικονομικά έτη 2002 έως 2006 βάσει του νόμου περί οικονομικής ανάπτυξης και φορολογικής ανακούφισης του 2001 (EGTRRA) και έγινε μόνιμος βάσει του νόμου περί προστασίας των συντάξεων του 2006 (PPA). Εάν είστε επιλέξιμοι και δεν επωφεληθείτε από αυτή την πίστωση, λάβετε υπόψη ότι υπερβαίνετε την αξία της πίστωσης του αποταμιευτή για να μειώσετε τους φόρους που θα πληρώσατε διαφορετικά, καθώς και την ευκαιρία να χρηματοδοτήσετε το αυγό σας φωλιάς συνταξιοδότησης. Πληρώστε τον εαυτό σας, όχι τον θείο Σαμ.