Πιστοποιημένη διανομή

Τι είναι μια διανομή με πιστοποίηση

Μια εξειδικευμένη διανομή γίνεται από ένα Roth IRA και είναι δωρεάν και χωρίς φόρους. Οι ακόλουθες δύο απαιτήσεις πρέπει να πληρούνται προκειμένου να είναι καταρτισμένη διανομή:

1. Η διανομή πρέπει να πραγματοποιηθεί τουλάχιστον πέντε έτη μετά την ίδρυση και χρηματοδότηση του ιδιοκτήτη του πρώτου Roth IRA. και,
2. Τουλάχιστον ένα από τα ακόλουθα:

• Ο κάτοχος Roth IRA πρέπει να έχει ηλικία τουλάχιστον 59, 5 ετών όταν πραγματοποιείται η διανομή.
• Τα κατανεμημένα περιουσιακά στοιχεία που περιορίζονται σε 10.000 δολάρια χρησιμοποιούνται για την αγορά ή την ανακατασκευή ενός πρώτου σπιτιού για τον κάτοχο της Roth IRA ή ένα μέλος της οικογένειας με τα κατάλληλα προσόντα.
• Η κατανομή λαμβάνει χώρα μετά την απενεργοποίηση του κατόχου Roth IRA.
• Τα περιουσιακά στοιχεία διανέμονται στον δικαιούχο του κατόχου Roth IRA μετά το θάνατό του.

ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑΣ ΔΙΑΚΡΙΣΗΣ

Οι διανομές που δεν πληρούν τα παραπάνω κριτήρια θεωρούνται μη καταρτισμένες και ενδέχεται να υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος και πρόωρη καταβολή διανομής (συνήθως 10%). Όσοι πληρούν τα κριτήρια συνήθως αποκλείονται από το ακαθάριστο εισόδημα ενός ατόμου.

Εκτός από τις κατάλληλες διανομές, πρόσθετοι κανόνες που ισχύουν για τους Roth IRA περιλαμβάνουν απαιτούμενες ελάχιστες διανομές, όπου το IRS απαιτεί από τους κατόχους λογαριασμών να αρχίζουν να λαμβάνουν ετήσιες διανομές κατά 70½ ετών ή συνταξιοδότηση, όποια από τις δύο ημερομηνίες είναι μεταγενέστερη.

Καθορισμένη διανομή και άμεση και έμμεση ανατροπή

Οι άμεσες και έμμεσες ανατροπές είναι βασικές πτυχές των IRA των Roth και άλλων μορφών συνταξιοδοτικών σχεδίων, καθώς και κατάλληλες διανομές. Σε μια άμεση ανατροπή, ο διαχειριστής του σχεδίου συνταξιοδότησης καταβάλλει τα έσοδα του προγράμματος απευθείας σε άλλο σχέδιο ή σε έναν ΙΡΑ, όπως ένα σχέδιο 401 (k). Σε μια έμμεση ανατροπή, ένας διαχειριστής του σχεδίου μεταφέρει τα περιουσιακά στοιχεία μεταξύ των σχεδίων, δίνοντας στον υπάλληλο επιταγή που πρέπει να κατατεθεί στον προσωπικό του λογαριασμό. Με έμμεση ανατροπή, εναπόκειται στον υπάλληλο να επανακαταβάλει τα κεφάλαια στο νέο IRA εντός της περιόδου 60 ημερών που έχει παραχωρηθεί για να αποφύγει την ποινή.

Οι περισσότερες ανατροπές (άμεσες ή έμμεσες) εμφανίζονται όταν οι άνθρωποι αλλάζουν θέση εργασίας, αλλά ορισμένες συμβαίνουν όταν οι κάτοχοι λογαριασμού απλώς επιθυμούν να μεταβούν σε έναν ΙΡΑ με καλύτερα οφέλη ή επενδυτικές επιλογές.

Ένα άλλο σημαντικό σημείωμα για τους συντελεστές ηλικίας 50 ετών και άνω: Η συνεισφορά κάλυψης είναι ένας τύπος συνεισφοράς συνταξιοδότησης που επιτρέπει σε άτομα άνω των 50 ετών να καταβάλλουν πρόσθετες εισφορές στους λογαριασμούς 401 (k) ή / και τους ατομικούς λογαριασμούς συνταξιοδότησης (IRAs). Ο νόμος περί συμφιλίωσης οικονομικής ανάπτυξης και φορολογικής ελάφρυνσης του 2001 (EGTRRA) δημιούργησε εισφορές κάλυψης, ώστε τα άτομα μεγαλύτερης ηλικίας να είναι σε θέση να αποθέσουν επαρκείς αποταμιεύσεις για συνταξιοδότηση.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Ο πλήρης οδηγός για το Roth IRA Μια Roth IRA είναι ένα λογαριασμό αποταμίευσης συνταξιοδότησης που σας επιτρέπει να αποσύρετε τα χρήματά σας χωρίς φόρους. Μάθετε γιατί ένας Roth IRA μπορεί να είναι μια καλύτερη επιλογή από έναν παραδοσιακό IRA για ορισμένους αποταμιευτές συνταξιοδότησης. περισσότερος IRA Rollover Ορισμός Η ανανέωση του IRA είναι μια μεταφορά χρημάτων από ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης σε ένα παραδοσιακό IRA ή ένα Roth IRA μέσω απευθείας μεταφοράς ή με επιταγή. περισσότερα Τι είναι ένας παραδοσιακός IRA; Ένας παραδοσιακός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) επιτρέπει στους ιδιώτες να κατευθύνουν εισοδήματα προ φόρων προς επενδύσεις που μπορούν να αυξηθούν με αναβολή φόρου. περισσότερα Roth 401 (k) Το Roth 401 (k) είναι ένας λογαριασμός αποταμίευσης που χρηματοδοτείται από εργοδότες και χρηματοδοτείται με χρήματα μετά τη φορολογία, πράγμα που σημαίνει ότι οι αποσύρσεις κατά τη συνταξιοδότηση είναι αφορολόγητες. περισσότερη εισοδηματική συμβολή Ορισμός Η συνεισφορά για την κάλυψη της σύνταξης είναι ένας τύπος εισφοράς αποταμίευσης που επιτρέπει σε άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω να κάνουν πρόσθετες εισφορές στους λογαριασμούς τους 401 (k) ή / και στους μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης (IRAs). περισσότερα Τι είναι το σχέδιο 401 (k); Το σχέδιο 401 (k) είναι ένας λογαριασμός συνταξιοδότησης με προνομιακό εισόδημα καθορισμένης εισφοράς, ο οποίος κατονομάζεται για ένα τμήμα του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών