Όλοι οι λογαριασμοί συνταξιοδότησης δεν πρέπει να φορολογούνται

Εκατομμύρια Αμερικανοί σε ολόκληρη την επικράτεια απολαμβάνουν χρήματα σε όλες τις μορφές των ΙΡΑ, των προσόδων και των σχεδίων συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες, τόσο με τα προσόντα όσο και χωρίς τα προσόντα. Η αναβολή του φόρου που προσφέρουν αυτά τα προγράμματα και οι λογαριασμοί είναι δύσκολο να αποδειχτεί σε πολλές περιπτώσεις και οι Roth IRAs και Roth 401 (k) s που είναι τώρα διαθέσιμες μπορούν να είναι ιδιαίτερα αποτελεσματικές στην προστασία των εισοδημάτων μετά το φόρο. Ωστόσο, υπάρχουν περιπτώσεις κατά τις οποίες ο φόρος από τις κατανομές των συνταξιοδοτικών προγραμμάτων μπορεί να είναι μεγαλύτερος από τον φόρο που θα προέκυπτε από τις μη υποκείμενες στον φόρο επενδύσεις. Σε αυτό το άρθρο, θα σας δείξουμε πότε θα ήταν καλύτερα να αφήσετε τα περιουσιακά σας στοιχεία εκτεθειμένα στον φορολογούμενο όταν εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση.

Τύποι Επενδύσεων Το πρώτο ερώτημα που οι περισσότεροι άνθρωποι ρωτούν είναι: "Τι είδους επενδύσεις θα πρέπει να τοποθετηθούν εντός των φορολογημένων λογαριασμών;" Λόγω της φύσης τους, οι οφειλόμενοι από τους φόρους λογαριασμοί θα αποφέρουν το μεγαλύτερο όφελος όταν καταφύγουν σε επενδύσεις που παράγουν συχνές ταμειακές ροές ή διανομές που διαφορετικά θα φορολογούνταν, πράγμα που επιτρέπει αυτές τις πληρωμές να παραμείνουν ολόκληρες και να επανεπενδύονται με τον πιο αποτελεσματικό τρόπο. Ως εκ τούτου, υπάρχουν δύο τύποι επενδύσεων, οι οποίες είναι οι πλέον κατάλληλες για αναπτυξιακό ρυθμό: τα φορολογητέα αμοιβαία κεφάλαια και τα ομόλογα. Αυτά τα δύο παράγουν τις συχνότερες φορολογητέες κατανομές, όπως οι τόκοι, τα μερίσματα και τα κεφαλαιακά κέρδη.

Τα αμοιβαία κεφάλαια κατανέμουν τα κέρδη κεφαλαίου ετησίως σε όλους τους μετόχους, ανεξάρτητα από το αν οι εν λόγω επενδυτές έχουν πράγματι εκκαθαρίσει οποιαδήποτε από τις μετοχές τους ή όχι. Τα κρατικά και εταιρικά ομόλογα καταβάλλουν τακτικούς τόκους που είτε είναι πλήρως είτε τουλάχιστον ομοσπονδιακά υποκείμενοι στον φόρο, εκτός εάν καταβάλλονται σε κάποιο λογαριασμό που έχει αναβληθεί από το φόρο. Φυσικά, αυτό είναι μόνο ένα ζήτημα, εάν ο επενδυτής δεν σκοπεύει να αντλήσει τα έσοδα από αυτές τις επενδύσεις. Τα φορολογητέα ομόλογα και τα αμοιβαία κεφάλαια μπορεί να είναι μια καλή ιδέα για εκείνους που πρέπει να ζήσουν από το εισόδημα που παράγεται από αυτές τις επενδύσεις. Τα περισσότερα έσοδα από τόκους και μερίσματα φορολογούνται συνήθως με τον ίδιο ρυθμό με τον ΙΡΑ και τις κατανομές του σχεδίου συνταξιοδότησης, αλλά σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να φορολογείται με χαμηλότερο συντελεστή.

Φορολογικές επενδύσεις Υπάρχουν διάφοροι τύποι επενδύσεων που μπορούν να αναπτυχθούν με λογική απόδοση, ακόμη και αν φορολογούνται. Σε γενικές γραμμές, κάθε επένδυση ή ασφάλεια που πληροί τις προϋποθέσεις για την αντιμετώπιση κεφαλαιακών κερδών είναι ένας καλός υποψήφιος για έναν φορολογητέο λογαριασμό ταμιευτηρίου. Αυτή η κατηγορία περιλαμβάνει μεμονωμένες μετοχές, σκληρά περιουσιακά στοιχεία (όπως ακίνητα και πολύτιμα μέταλλα) και ορισμένα είδη αμοιβαίων κεφαλαίων (όπως τα χρηματιστήρια που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια και τα αμοιβαία κεφάλαια δεικτών). Όταν μειώνονται τα ποσοστά κεφαλαιουχικών κερδών, οι φορολογητέες επενδύσεις είναι πιο ελκυστικές για τους επενδυτές σε ορισμένες περιπτώσεις, όπως εκείνοι που κατέχουν μακρόχρονες μισθώσεις.

Αποθέματα Πολλές συναλλαγές ακίνητης περιουσίας μπορούν να δομηθούν ως πωλήσεις δόσεων, επιτρέποντας έτσι στον πωλητή να αναβάλει περαιτέρω τα κεφαλαιακά κέρδη και να συνειδητοποιήσει μικρότερο εισόδημα ετησίως από ό, τι είναι δυνατό με εφάπαξ διακανονισμό. Τα αποθέματα, ιδιαίτερα τα αποθέματα που πληρώνουν ελάχιστα ή τίποτα με τον τρόπο των μερισμάτων, αφήνονται καλύτερα να αναπτυχθούν σε έναν φορολογητέο λογαριασμό, εφόσον διατηρούνται για περισσότερο από ένα χρόνο. Τα μεμονωμένα αποθέματα που διατηρούνται σε λογαριασμό αναβαλλόμενου φόρου μπορούν συχνά να φορολογούνται με υψηλότερο συντελεστή από τα φορολογητέα αποθέματα, διότι τα έσοδα από την πώληση μετοχών που λαμβάνονται ως διανομές προγραμμάτων συνταξιοδότησης φορολογούνται πάντοτε ως τακτικό εισόδημα, ανεξάρτητα από την περίοδο κατοχής τους.

Ως εκ τούτου, οι επενδυτές σε όλες εκτός από τη χαμηλότερη φορολογική κατηγορία θα πληρώνουν συνήθως λιγότερο φόρο επί της πώλησης των φορολογητέων μετοχών. Το ίδιο ισχύει για ορισμένους τύπους χρηματιστηρίων που διαπραγματεύονται σε χρηματιστήρια, όπως τα αποθετήρια τίτλων Standard and Poor's (SPDR), τα οποία επιτρέπουν στους επενδυτές να επενδύουν άμεσα στον δείκτη S & P 500 και σε άλλα δείκτη που δεν καταβάλλουν έσοδα από μερίσματα οποιουδήποτε είδους. Τα χρηματιστήρια και τα προνομιούχα αποθέματα κρατούνται επίσης στους λογαριασμούς λιανικής, επειδή τα έσοδα από μερίσματα χρησιμοποιούνται συχνά από τους επενδυτές για την πληρωμή μηνιαίων λογαριασμών ή άλλων εξόδων. Ωστόσο, αυτά τα αποθέματα μπορεί να είναι κατάλληλα για τους επενδυτές που έχουν αναβληθεί φορολογικά και επιδιώκουν τη διαφοροποίηση.

Οι μονάδες επενδύσεων μεριδιούχων μονάδων επενδυτικών μονάδων (UIT) μπορούν να είναι χρήσιμα φορολογητέα μέσα, επειδή όταν η εμπιστοσύνη επαναδιαρθρώνεται στο τέλος της περιόδου, τα αποθέματα που έχουν χάσει αξία μπορούν να παρέχουν εκπεστέες ζημίες κεφαλαίου όταν πωλούνται. Ωστόσο, οι επενδυτές που πραγματικά εξαργυρώσουν τα UIT τους αντί να τους επιτρέψουν να επαναφέρουν μπορούν να αντιμετωπίσει πιθανώς μεγάλες διανομές κεφαλαιακών κερδών.

Τελικά, κάθε είδους επένδυση που αυξάνεται με την πάροδο του χρόνου, χωρίς να διανέμεται φορολογητέο εισόδημα, πιθανότατα αφήνεται καλύτερα σε έναν φορολογητέο λογαριασμό, έτσι ώστε τα χρήματα που κατανέμονται σε φορολογικά ελεγχόμενα οχήματα να μπορούν να χρησιμοποιηθούν για λιγότερο φορολογικά αποδοτικά μέσα. Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, αυτό ισχύει ιδιαίτερα για τους επενδυτές που μπορεί να χρειαστούν οποιοδήποτε εισόδημα που διανέμεται για να καλύψουν τα έξοδα διαβίωσης.

Μια ειδική περίπτωση: Προσόδων Επειδή οι προσόδους είναι εγγενώς αναβαλλόμενες από τη φύση, αν πρέπει να χρησιμοποιούνται μέσα σε λογαριασμό συνταξιοδότησης ή ο IRA έχει αποτελέσει αντικείμενο πολλών συζητήσεων μεταξύ των επαγγελματιών του χρηματοπιστωτικού τομέα. Ωστόσο, αποτελούν ιδανικά οχήματα για επενδυτές υψηλού εισοδήματος που επιδιώκουν να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημα από επενδύσεις τους και έχουν μεγιστοποιήσει τα υπόλοιπα δικαιώματά τους για αποταμίευση.

Συμπέρασμα Παρά το γεγονός ότι οι λογαριασμοί απόσυρσης φόρου είναι πολύ ωφέλιμοι για εκατομμύρια αποταμιευτές, δεν είναι λογικό να υποθέσουμε ότι όλες οι επενδύσεις πρέπει να προστατεύονται από τη φορολογία. Οι λογαριασμοί Roth μπορεί να είναι μια εξαίρεση, καθώς προστατεύουν τα κέρδη σας από την άμεση φορολογία και τα κέρδη μπορούν ακόμη και να είναι αφορολόγητα εάν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Μια προσεκτική αναθεώρηση των τρεχόντων και πιθανών μελλοντικών συντελεστών φόρου κεφαλαιουχικών κερδών σε σχέση με τον φόρο που θα καταβληθεί στις κατανομές του σχεδίου συνταξιοδότησης θα πρέπει να γίνει για να καθορίσετε την καλύτερη δυνατή κατανομή των συνταξιοδοτικών σας περιουσιακών στοιχείων.