Μη διαβαθμισμένη διανομή
Η μη καταρτισμένη διανομή μπορεί να αναφέρεται σε δύο σενάρια: είτε μια διανομή από ένα Roth IRA που συμβαίνει πριν από τον ιδιοκτήτη του IRA να πληροί ορισμένες απαιτήσεις, είτε μια διανομή από ένα λογαριασμό αποταμίευσης εκπαίδευσης που υπερβαίνει το ποσό που χρησιμοποιείται για τα εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης.
ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ της μη εξειδικευμένης διανομής
Πρέπει να σημειωθεί η διάκριση μεταξύ ειδικευμένων και μη ειδικευμένων σχεδίων συνταξιοδότησης. Οι ειδικευμένοι παρέχουν στα μέλη φορολογικά πλεονεκτήματα, με τους εργοδότες να αφαιρούν ορισμένους προκαταβολικούς μισθούς από τους υπαλλήλους τους, οι οποίοι μπορούν να αυξηθούν και να αναβληθούν μέχρι να αποσυρθούν. Τα μη ειδικευμένα σχέδια δεν είναι επιλέξιμα για αναβολή φόρου, επομένως οι εισφορές σε μη καταρτισμένα σχέδια μπορούν να φορολογηθούν.
Μη καταρτισμένη διανομή στην αποταμίευση της εκπαίδευσης έναντι των Roth IRAs
Οι δύο βασικοί τύποι μη εξειδικευμένης διανομής είναι οι λογαριασμοί ταμιευτηρίου εκπαίδευσης και οι IRA Roth. Για τις αποταμιεύσεις στην εκπαίδευση, η μη διαβαθμισμένη διανομή μπορεί να υπόκειται σε 10% ομοσπονδιακή ποινή για το φόρο εισοδήματος εκτός από τους τυχόν οφειλόμενους φόρους εισοδήματος ", όπως εξηγεί η κρατική υπηρεσία.
"Το μέρος των εσόδων μιας μη καταρτισμένης διανομής φορολογείται στο άτομο που λαμβάνει την πληρωμή, είτε ο κάτοχος του λογαριασμού είτε ο καθορισμένος δικαιούχος. Εάν η πληρωμή δεν καταβληθεί στον καθορισμένο δικαιούχο ή σε έναν επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα προς όφελος του καθορισμένου δικαιούχου, θεωρείται ότι έχει γίνει στον κάτοχο του λογαριασμού. "
Όσον αφορά τους IRA Roth, οι κατανομές που απαιτούνται συνήθως απαιτούν ο λογαριασμός να είναι τουλάχιστον πέντε ετών με τον κάτοχο λογαριασμού ηλικίας άνω των 59 ετών ή να κάνει ανάληψη λόγω μιας πρώτης αγοράς στο σπίτι ή λόγω αναπηρίας ή θανάτου. Οι αποσύρσεις που δεν πληρούν τα παραπάνω κριτήρια ταξινομούνται γενικά ως μη καταρτισμένες κατανομές Roth IRA.
Ωστόσο, σας επιτρέπεται να αποσύρετε τις εισφορές που έχετε κάνει σε ένα Roth IRA χωρίς φόρο και χωρίς ποινή, σε οποιαδήποτε ηλικία χωρίς ο λογαριασμός να χρειάζεται να είναι πενταετής. Αν και αυτός ο κανόνας ισχύει μόνο για τις συνεισφορές. Τα κέρδη που δημιουργεί ο λογαριασμός σας σχετικά με τις συνεισφορές αυτές δεν περιλαμβάνονται.
Επιπλέον, αξίζει να σημειωθεί ότι οι μη καταρτισμένες διανομές Roth φορολογούνται ως εισόδημα. Θα πρέπει επίσης να επιβληθεί ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης εάν είστε ηλικίας μικρότερης των 59½ ετών. Ανάλογα με τη φορολογική σας κατηγορία, αυτό μπορεί να φτάσει σε ένα σημαντικό ποσό. Εάν πρέπει να προβείτε σε έγκαιρη διανομή για οποιονδήποτε λόγο, η κατανόηση των κανόνων που καθορίζουν εάν πρόκειται για εξειδικευμένη ή μη εξειδικευμένη διανομή Roth IRA μπορεί να σας βοηθήσει να ελαχιστοποιήσετε το ποσό των φόρων και των κυρώσεων στις οποίες μπορεί να υποβληθείτε.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.