Τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI)
Το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα είναι ένας σημαντικός αριθμός. Πρώτα απ 'όλα, καθορίζει αν μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA και αν μπορείτε να αφαιρέσετε τις συνεισφορές του IRA. Επίσης, εξαρτάται από την επιλεξιμότητά σας για ορισμένα φορολογικά οφέλη εκπαίδευσης και πιστώσεις φόρου εισοδήματος. Επιπλέον, καθιερώνει την επιλεξιμότητά σας για εισοδηματικά προγράμματα Medicaid και επιδοτούμενα προγράμματα ασφάλισης υγείας στην Αγορά Ασφάλισης Υγείας.
Ακόμα, όσο σημαντικό είναι και αυτός ο αριθμός, δεν θα το βρείτε στη φορολογική σας δήλωση. Θα χρειαστεί να χτυπήσετε ορισμένους αριθμούς για να βρείτε το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας.
Βασικές τακτικές
- Το MAGI σας καθορίζει αν - και πόσο - μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA, και εάν μπορείτε να αφαιρέσετε τις παραδοσιακές συνεισφορές σας στο IRA.
- Για να υπολογίσετε το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI), λάβετε το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI) και προσθέστε κάποιες μειώσεις.
- Είναι φυσιολογικό η AGI και η MAGI να είναι παρόμοιες.
Τι είναι το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα;
Το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) είναι το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα του νοικοκυριού σας με οποιοδήποτε αφορολόγητο εισόδημα από τόκους και ορισμένες προσαυξήσεις που προστέθηκαν.
Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) χρησιμοποιεί το MAGI για να διαπιστώσει εάν δικαιούστε ορισμένα φορολογικά οφέλη. Πιο συγκεκριμένα, το MAGI καθορίζει:
- Εάν μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA.
- Αν μπορείτε να αφαιρέσετε τις παραδοσιακές εισφορές σας από τον IRA.
- Είτε είστε επιλέξιμος για την έκπτωση φόρου premium, η οποία μειώνει τα ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας σας εάν αγοράσετε ένα σχέδιο στην Αγορά Ασφάλισης Υγείας.
Για παράδειγμα, μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA, ανεξάρτητα από το πόσα χρήματα κερδίζετε. Αλλά δεν μπορείτε να αφαιρέσετε αυτές τις συνεισφορές όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση εάν το MAGI σας υπερβαίνει τα όρια που ορίζονται από το IRS.
1:50Τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI)
Πώς να υπολογίσετε το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας
Ο προσδιορισμός του MAGI σας είναι μια διαδικασία τριών βημάτων:
- Καταγράψτε το ακαθάριστο εισόδημά σας για το έτος.
- Υπολογίστε το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI).
- Προσθέστε ξανά ορισμένες παρακρατήσεις για να βρείτε το MAGI σας.
Καταγράψτε το ακαθάριστο εισόδημά σας για το έτος
Το ακαθάριστο εισόδημά σας περιλαμβάνει όλα όσα κερδίσατε από:
- Επίδομα διατροφής
- Επιχειρηματικό εισόδημα
- Κέρδη κεφαλαίου
- Μερίσματα
- Ενδιαφέρον
- Έσοδα εκμετάλλευσης
- Έσοδα από μισθώματα και δικαιώματα
- Έσοδα συνταξιοδότησης
- Συμβουλές
- Μισθοί
Το ακαθάριστο εισόδημά σας εμφανίζεται στη γραμμή 7b του εντύπου 1040.
Υπολογίστε το AGI σας (ή το βρείτε στην φορολογική σας δήλωση)
Το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI) είναι σημαντικό επειδή το συνολικό φορολογητέο εισόδημα υπολογίζεται πριν ληφθούν υπόψη οι αποσβέσεις, οι απαλλαγές και οι πιστώσεις. Υποδεικνύει πώς μπορείτε να χρησιμοποιήσετε διάφορες πιστώσεις φόρων και εξαιρέσεις. Για παράδειγμα, η AGI επηρεάζει το χρηματικό ποσό που μπορείτε να ζητήσετε για την εξαρτώμενη πίστωση φροντίδας και την πίστωση φόρου για τα παιδιά.
Το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας ισούται με το ακαθάριστο εισόδημά σας, μείον ορισμένα έξοδα που εκπίπτουν από τη φορολογία, συμπεριλαμβανομένων:
- Ορισμένα επιχειρηματικά έξοδα για καλλιτέχνες, επιθεωρητές και αξιωματούχους κρατικών αρχών
- Εκπαιδευτικά έξοδα
- Το ήμισυ των φόρων αυτοαπασχόλησης
- Ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας (εάν είστε αυτοαπασχολούμενοι)
- Συνεισφορές για το λογαριασμό εξοικονόμησης υγείας (HSA)
- Μετακίνηση των μελών των ενόπλων δυνάμεων
- Κυρώσεις για την πρόωρη απόσυρση των αποταμιεύσεων
- Οι συνεισφορές στο σχέδιο συνταξιοδότησης (συμπεριλαμβανομένων των εισφορών για τους συνταξιούχους και τις συνεισφορές στον αυτοεξυπηρετούμενο συνταξιοδοτικό οργανισμό)
- Φόρος φοιτητικού δανείου
- Δίδακτρα και αμοιβές
Μπορείτε να κάνετε τα μαθηματικά για να υπολογίσετε το AGI σας, ή μπορείτε να το βρείτε στη γραμμή 8b του Έντυπο 1040.
Προσθέστε ξανά ορισμένες παρακρατήσεις για να βρείτε το MAGI σας
Για να βρείτε το MAGI σας, πάρτε AGI σας και προσθέστε πίσω:
- Οποιεσδήποτε παρακρατήσεις έχετε πάρει για τις εισφορές του IRA και τις φορολογητέες πληρωμές κοινωνικής ασφάλισης
- Οποιεσδήποτε κρατήσεις έχετε πάρει για σπουδαστικά δάνεια ή δίδακτρα
- Εξαιρούνται τα εισοδήματα από το εξωτερικό
- Οι μισοί από τους φόρους αυτοαπασχόλησης
- Οι τόκοι από τα ομόλογα εξοικονόμησης EE που χρησιμοποιούνται για την κάλυψη δαπανών τριτοβάθμιας εκπαίδευσης
- Ζημιές από μια εταιρική σχέση εισηγμένη στο χρηματιστήριο
- Παθητικό εισόδημα ή ζημία
- Εξακριβωμένα έξοδα διδασκαλίας
- Απώλειες ενοικίων
- Ο αποκλεισμός για έξοδα υιοθεσίας
Πολλές από αυτές τις μειώσεις δεν χρησιμοποιούνται συνήθως, επομένως το MAGI και το AGI θα μπορούσαν να είναι παρόμοιες ή ακόμη και ίδιες.
MAGI και Προκριματικά για έναν Roth
Για να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA, το MAGI σας πρέπει να είναι κάτω από τα όρια που καθορίζει το IRS. Εάν βρίσκεστε εντός του ορίου εισοδήματος, το πραγματικό ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε καθορίζεται επίσης από το MAGI σας. Εάν το MAGI υπερβαίνει τα επιτρεπόμενα όρια, οι συνεισφορές σας καταργούνται σταδιακά.
Εδώ είναι τα όρια εισοδήματος Roth IRA για το 2019:
| Roth Limits IRA Εισοδήματος | ||
|---|---|---|
| Αν η κατάθεσή σας είναι ... | Και η τροποποιημένη AGI σας είναι ... | Μπορείτε να συνεισφέρετε ... |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση κοινής ή προκριματικής χήρας (ες) | Λιγότερο από 193.000 δολάρια | Μέχρι το όριο |
| Περισσότερο από 193.000 δολάρια αλλά λιγότερα από 203.000 δολάρια | Μειωμένο ποσό | |
| $ 203.000 ή περισσότερο | Μηδέν | |
| Ενιαία, επικεφαλής του νοικοκυριού ή παντρεμένη αρχειοθέτηση ξεχωριστά και δεν ήσασταν ζωντανός με τη σύζυγό σας ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους | Λιγότερο από 122.000 δολάρια | Μέχρι το όριο |
| Περισσότερο από 122.000 δολάρια αλλά λιγότερα από 137.000 δολάρια | Μειωμένο ποσό | |
| Περισσότερο από 137.000 δολάρια | Μηδέν | |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση χωριστά και εσείς ζούσατε με τη σύζυγό σας ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους | Λιγότερο από 10.000 δολάρια | Μειωμένο ποσό |
| $ 10.000 ή περισσότερο | Μηδέν | |
Φυσικά, εάν συμβάλλετε περισσότερο από ό, τι επιτρέπετε, πρέπει να καταργήσετε τις υπερβολικές εισφορές. Διαφορετικά, θα αντιμετωπίσετε μια φορολογική κύρωση. Οι υπερβολικές εισφορές φορολογούνται με συντελεστή 6% ετησίως για όσο διάστημα το πλεόνασμα παραμένει στον ΙΡΑ σας.
MAGI και Αφαίρεση Παραδοσιακών Συνεισφορών ΙΡΑ
Το MAGI σας και αν εσείς και ο / η σύζυγός σας έχετε προγράμματα συνταξιοδότησης κατά την εργασία καθορίσετε εάν μπορείτε να αφαιρέσετε τις παραδοσιακές συνεισφορές του IRA.
Εάν κανένας από τους συζύγους δεν καλύπτεται από σχέδιο κατά την εργασία, μπορείτε να πάρετε την πλήρη έκπτωση, μέχρι το όριο της συνεισφοράς σας. Αλλά αν ένας από τους δύο συζύγους έχει ένα σχέδιο εργασίας, η έκπτωσή σας θα μπορούσε να είναι περιορισμένη.
Παρακάτω παρατίθενται τα παραδοσιακά όρια εισοδήματος για το έτος 2019:
| Παραδοσιακά όρια εισοδήματος IRA | ||
|---|---|---|
| Αν η κατάθεσή σας είναι ... | Και η τροποποιημένη AGI σας είναι ... | Τότε μπορείτε να πάρετε ... |
| Ενιαία, επικεφαλής του νοικοκυριού, χήρα (ες), έγγαμη κατάθεση από κοινού ή ξεχωριστά και κανένας από τους συζύγους δεν καλύπτεται από σχέδιο εργασίας | Οποιαδήποτε ποσότητα | Πλήρης έκπτωση μέχρι το ποσό του ορίου συμμετοχής σας |
| Παντρεμένος που αρχειοθετεί από κοινού ή προκριθεί χήρα (er) και είστε καλυμμένοι από ένα σχέδιο κατά την εργασία | $ 103.000 ή λιγότερο | Πλήρης έκπτωση μέχρι το ποσό του ορίου συμμετοχής σας |
| Περισσότερο από $ 103.000 αλλά λιγότερο από $ 123.000 | Μία μερική αφαίρεση | |
| $ 123.000 ή περισσότερο | Καμία παρακράτηση | |
| Η παντρεμένη αρχειοθέτηση από κοινού και ο / η σύζυγός σας καλύπτεται από σχέδιο κατά την εργασία | $ 193.000 ή λιγότερο | Πλήρης έκπτωση μέχρι το ποσό του ορίου συμμετοχής σας |
| Περισσότερο από 193.000 δολάρια αλλά λιγότερα από 203.000 δολάρια | Μία μερική αφαίρεση | |
| $ 203.000 ή περισσότερο | Καμία παρακράτηση | |
| Είμαι μόνος ή επικεφαλής της οικογένειας και είστε καλυμμένοι από ένα σχέδιο κατά την εργασία | $ 64.000 ή λιγότερο | Πλήρης έκπτωση μέχρι το ποσό του ορίου συμμετοχής σας |
| Περισσότερο από 64.000 δολάρια αλλά λιγότερο από 74.000 δολάρια | Μία μερική αφαίρεση | |
| $ 74.000 ή περισσότερο | Καμία παρακράτηση | |
| Η παντρεμένη κατάθεση χωριστά και κάθε σύζυγος καλύπτεται από σχέδιο κατά την εργασία | Λιγότερο από 10.000 δολάρια | Μία μερική αφαίρεση |
| $ 10.000 ή περισσότερο | Καμία παρακράτηση | |
Η κατώτατη γραμμή
Το MAGI είναι σημαντικό για τους επενδυτές, επειδή είναι ένας παράγοντας στην επιλεξιμότητά σας να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA. Ταυτόχρονα, επηρεάζει το ποσό των παραδοσιακών εισφορών του IRA που μπορείτε να αφαιρέσετε από τους φόρους σας. Και αν αγοράσετε ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο υγείας στο Marketplace, καθορίζει εάν δικαιούστε την πίστωση φόρου premium.
Οι φορολογικοί νόμοι είναι περίπλοκοι και αλλάζουν περιοδικά. Εάν χρειάζεστε βοήθεια για να υπολογίσετε το MAGI σας ή εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις σχετικά με τη συμβολή του IRA και τα όρια εισοδήματος, επικοινωνήστε με έναν αξιόπιστο φοροτεχνικό. (Για σχετική ανάγνωση, δείτε "Do 401 (k) Contributions Reduce AGI ή / και MAGI;")
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.