Δημιουργία συμβολαίων IRA του Spousal
Η πραγματοποίηση συγγενών συνεισφορών του IRA είναι ένας σημαντικός τρόπος για να δημιουργήσετε το ωάριο φωλιάς της οικογένειάς σας εάν απασχολείται μόνο ένας σύζυγος. Τα άτομα χωρίς αμειβόμενη εργασία γενικά δεν είναι επιλέξιμα να συνεισφέρουν σε φορολογικά πλεονεκτούμενους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, όπως οι ΙΡΑ, επειδή δεν έχουν εισόδημα για τη χρηματοδότησή τους. Ωστόσο, υπάρχει εξαίρεση για τα παντρεμένα μη εργαζόμενα άτομα των οποίων οι σύζυγοι απασχολούνται, εφόσον και οι δύο πληρούν ορισμένες προϋποθέσεις.
Εάν το κάνουν, το ζευγάρι μπορεί να κάνει ξεχωριστή συνεισφορά του IRA για λογαριασμό ενός μη συζυγούς συζύγου ή ενός συζύγου που έχει μικρό εισόδημα χρησιμοποιώντας το εισόδημα του μισθωτού συζύγου. Αυτά είναι γνωστά ως συμβόλαια συζυγικής IRA, και εδώ είναι οι κανόνες που ισχύουν για αυτούς:
Βασικές τακτικές
- Εάν ένας σύζυγος έχει κερδίσει εισόδημα, η οικογένεια μπορεί να καταβάλει εισφορές από τον ΙΡΑ για μη εργαζόμενο σύζυγο.
- Οι παραδοσιακοί και οι Roth IRA έχουν τα ίδια όρια εισφορών αλλά διαφορετικές απαιτήσεις επιλεξιμότητας βάσει του εισοδήματος.
- Οι ΙΡΑ των συζύγων σας και του συζύγου σας πρέπει να βρίσκονται χωριστά σε κάθε σας όνομα. Οι ΙΡΑ δεν μπορούν να δημιουργηθούν ως κοινοί λογαριασμοί.
Επιλεξιμότητα για συνεισφορές IRA του Spousal
Εάν είστε ο / η εργαζόμενος / η σύζυγος και η οικογένεια θέλει να κάνει μια συνεισφορά του ΙΡΑ για τη σύζυγό σας, πρέπει:
- Έχετε κερδίσει εισόδημα ή άλλη επιλέξιμη αποζημίωση τουλάχιστον ίση με τη συνολική συνεισφορά σας στους IRA σας
- Υποβάλετε μια κοινή επιστροφή φόρου εισοδήματος με τη σύζυγό σας
Όρια ηλικίας
Εάν θέλετε να χρηματοδοτήσετε μια παραδοσιακή IRA για τη σύζυγό σας, πρέπει να είναι κάτω από την ηλικία των 70½ ετών για το έτος για το οποίο γίνεται η συνεισφορά. Δεν ισχύουν όρια ηλικίας στις συνεισφορές του Roth IRA.
Όρια συμβολαίων για τους παραδοσιακούς και τους Roth IRAs
Για το 2019, το ατομικό όριο συνεισφοράς είναι 6.000 δολάρια για τους Αμερικανούς ηλικίας κάτω των 50 ετών, 7.000 για κάθε άτομο ηλικίας 50 ετών και άνω. Όλα αυτά τα χρήματα πρέπει να προέρχονται από εισόδημα από εργασία ή άλλη επιλέξιμη αποζημίωση. δεν μπορείτε να συμβάλλετε περισσότερο στον IRA του συζύγου σας (ή του δικού σας) από ό, τι κερδίσατε για εκείνο το έτος.
Μπορείτε να συνεισφέρετε τα ποσά αυτά σε καθέναν από τους IRA σας, για μέγιστο ποσό $ 12, 000, $ 13, 000 ή $ 14, 000 το 2019 - ανάλογα με το αν κάποιος ή και οι δύο και εσείς πληρούν τις προϋποθέσεις για τη συνεισφορά στο τέλος της ηλικίας τους 50 ετών.
Όρια Αποζημίωσης, Μόνο για Roth IRAs
Δεν υπάρχει ανώτατο όριο για το πόσο εισόδημα μπορείτε να κερδίσετε και εξακολουθείτε να δικαιούστε να χρηματοδοτήσετε μια παραδοσιακή IRA, αν και όσο κερδίζετε περισσότερο, τόσο λιγότερη φορολογική έκπτωση μπορεί να έχετε. Ωστόσο, αν θέλετε να συνεισφέρετε σε ένα Roth IRA για τη σύζυγό σας (ή τον εαυτό σας), υπάρχουν όρια εισοδήματος.
Για το 2019, ένα παντρεμένο ζευγάρι που καταθέτει μαζί με ένα τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) ύψους $ 193.000 είναι επιλέξιμο να συνεισφέρει το πλήρες ποσό σε κάθε Roth IRAs (6.000 δολάρια ανά άτομο, 7.000 δολάρια για εκείνους 50 ετών και άνω). Τα ζευγάρια με εισοδήματα μεταξύ $ 193.000 και $ 202.999 μπορούν να κάνουν μερικές συνεισφορές Roth. Μόλις το εισόδημά τους ξεπεράσει τα $ 203.000, δεν πληρούν πλέον τις προϋποθέσεις για τους Roth IRAs.
Κρατήσεις
Εάν δεν συμμετέχετε σε πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από εργοδότες, όπως το 401 (k), θα μπορείτε να αφαιρέσετε το πλήρες ποσό της συνεισφοράς του συζύγου σας σε ένα παραδοσιακό IRA. Εάν καλύπτεστε από ένα σχέδιο που χρηματοδοτείται από εργοδότες, η ικανότητά σας να αφαιρέσετε τυχόν παραδοσιακές εισφορές IRA εξαρτάται από το εισόδημά σας και το φορολογικό σας καθεστώς. Αυτοί οι κανόνες εξηγούνται στη δημοσίευση IRS 590-A, η οποία ενημερώνεται ετησίως.
"Ένα από τα σημαντικότερα οφέλη που βλέπουμε και ο μεγαλύτερος λόγος που βλέπω ότι συνεισφέρω σε ένα συζυγικό IRA είναι το φορολογικό πλεονέκτημα", λέει ο Bryan Ward, CFP®, CIMA®, με την ProCore Advisors στο Newport Beach, Καλιφόρνια. με τους οποίους συνεργαζόμαστε, βρίσκονται σε υψηλότερες φορολογικές κλίμακες και αναζητούν πρόσθετους τρόπους μείωσης των φόρων τους. Εκτός από τη μείωση του φορολογητέου εισοδήματος του ζευγαριού, παρέχει ένα άλλο όχημα για εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση.
Αν εσείς ή ο / η σύζυγός σας είστε άνω των 50 ετών, δικαιούστε να κάνετε συμπληρωματικές εισφορές.
Άλλοι κανόνες
Σε αντίθεση με έναν τακτικό λογαριασμό ελέγχου ή αποταμίευσης, για παράδειγμα, οι σύζυγοι δεν μπορούν να κατέχουν από κοινού τους IRA. Ο IRA με τον οποίο συνεισφέρετε για τον / την σύζυγό σας πρέπει να είναι στο όνομα και τον αριθμό φορολογικού μητρώου. Ομοίως, οποιοσδήποτε IRA εσείς ο ίδιος θα πρέπει να είναι στο όνομά σας και τον αριθμό φορολογικού μητρώου.
Εκτός από τους κανόνες που αφορούν ειδικά τους συζυγικούς IRAs, υπάρχουν ορισμένοι που ισχύουν γενικά για τους IRA:
- Οι συνεισφορές του ΙΡΑ πρέπει να γίνονται σε μετρητά (που περιλαμβάνουν επιταγές). Οι τίτλοι, συμπεριλαμβανομένων των αμοιβαίων κεφαλαίων και των αποθεμάτων, δεν επιτρέπεται να χρησιμοποιηθούν για τη συμμετοχή ενός συμμετέχοντα στο IRA.
- Οι εισφορές για ένα φορολογικό έτος πρέπει να κατατεθούν ή να αποσταλούν ταχυδρομικώς στον θεματοφύλακα του IRA έως τις 15 Απριλίου του επόμενου έτους. Βεβαιωθείτε ότι έχετε λάβει μια απόδειξη αν στέλνετε ταχυδρομικά τα εισιτήριά σας ή τα στέλνετε με ανιχνευτή αλληλογραφία. Ενδεχομένως να χρειαστεί να αποδείξετε την ημερομηνία αποστολής εάν η συνεισφορά σας φτάσει στον θεματοφύλακα / διαχειριστή IRA μετά τις 15 Απριλίου. Σημειώστε ότι για οποιοδήποτε έτος που η προθεσμία παραμένει το Σαββατοκύριακο, παρατείνεται μέχρι την επόμενη εργάσιμη ημέρα.
- Θυμηθείτε να αναφέρετε το φορολογικό έτος στο οποίο πρέπει να εφαρμοστεί η συνεισφορά σας. Οι θεματοφύλακες / διαχειριστές της IRA θα καταθέσουν γενικά την συνεισφορά σας για το τρέχον έτος, εκτός εάν δηλώσετε στον έλεγχο ή στα συνοδευτικά έγγραφα ότι η συνεισφορά είναι για το προηγούμενο έτος.
- Δεν χρειάζεται να κάνετε την πλήρη συνεισφορά σας σε μία πληρωμή. Αντ 'αυτού μπορείτε να κάνετε μερικές συνεισφορές καθ' όλη τη διάρκεια του έτους, εφ 'όσον φθάσουν όλοι μέχρι την 15η Απριλίου.
- Μπορείτε να κάνετε τη συνεισφορά σας στο IRA ακόμα και αφού έχετε καταθέσει την επιστροφή φόρου εισοδήματος εκείνου του έτους, και πάλι υπό τον όρο ότι θα τηρήσετε την προθεσμία των 15 Απριλίου.