IRA Rollover
Η ατομική ανατροπή λογαριασμού συνταξιοδότησης είναι μεταφορά χρημάτων από λογαριασμό συνταξιοδότησης σε παραδοσιακό IRA ή Roth IRA. Αυτό μπορεί να συμβεί με απευθείας μεταφορά ή με επιταγή, την οποία ο θεματοφύλακας του διανεμητικού λογαριασμού γράφει στον κάτοχο λογαριασμού ο οποίος στη συνέχεια το καταθέτει σε άλλο λογαριασμό του IRA.
Ο σκοπός της ανατροπής είναι να διατηρηθεί η φορολογική κατάσταση των περιουσιακών στοιχείων. Οι αντισυμβαλλόμενοι IRA χρησιμοποιούνται συνήθως για την κατοχή περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος 401 (k), 403 (b) ή συμμετοχής σε κέρδη που μεταφέρονται από το λογαριασμό συνταξιοδότησης ή το εξειδικευμένο πρόγραμμα του πρώην εργοδότη. Η ανανέωση των κονδυλίων του IRA μπορεί να μεταφερθεί σε πρόγραμμα συνταξιοδότησης ενός νέου εργοδότη. Η ανατροπή των IRA δεν καλύπτει το ποσό των χρημάτων που μπορεί να μεταβάλει ο εργαζόμενος και επιτρέπει στους κατόχους λογαριασμών να επενδύσουν σε ένα ευρύ φάσμα στοιχείων ενεργητικού, όπως μετοχές, ομόλογα, ETF και αμοιβαία κεφάλαια.
Οι λογαριασμοί ανατροπής του IRA παρέχονται συνήθως από μεσίτες - μπορείτε να μάθετε περισσότερα σχετικά με το πού θα λάβετε αυτούς τους λογαριασμούς με τη λίστα των επενδυτών της Bestseller για τους Roth IRAs.
Πώς λειτουργεί το Rollover του IRA
Η ανατροπή του IRA μπορεί να συμβεί από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης, όπως ένα 401 (k) σε έναν IRA, ή ως μεταφορά IRA-IRA. Οι περισσότερες ανατροπές εμφανίζονται όταν οι άνθρωποι αλλάζουν θέση εργασίας και επιθυμούν να μεταφέρουν περιουσιακά στοιχεία 401 (k) ή 403 (b) σε ένα IRA, αλλά ορισμένα συμβαίνουν όταν οι κάτοχοι λογαριασμού επιθυμούν να στραφούν σε έναν IRA με καλύτερα οφέλη ή επενδυτικές επιλογές.
Για να σχεδιάσει μια άμεση ανατροπή, ο κάτοχος λογαριασμού πρέπει να ζητήσει από τον διαχειριστή του σχεδίου του να συντάξει μια επιταγή και να την στείλει απευθείας στον IRA. Στις μεταφορές IRA-IRA, ο διαχειριστής από ένα σχέδιο αποστέλλει το ποσό ανατροπής στον διαχειριστή από το άλλο σχέδιο. Εάν ένας κάτοχος λογαριασμού λάβει μια επιταγή από τον υπάρχοντα λογαριασμό του IRA ή του λογαριασμού αποχώρησης, μπορεί να το εξαργυρώσει και να καταθέσει τα κεφάλαια στο νέο IRA. Ωστόσο, αυτός ή αυτή πρέπει να ολοκληρώσει τη διαδικασία εντός 60 ημερών για να αποφευχθεί φόρος εισοδήματος για την απόσυρση. Εάν χάνει την προθεσμία των 60 ημερών, η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων αντιμετωπίζει το ποσό όπως μια πρόωρη διανομή.
Μια έμμεση ανατροπή επιτρέπει τη μεταβίβαση περιουσιακών στοιχείων από ένα σχέδιο 401 (k) που έχει αναβληθεί σε ένα παραδοσιακό IRA. Με αυτή τη μέθοδο, τα κεφάλαια δίδονται στον υπάλληλο μέσω επιταγής για να κατατεθούν στον δικό του προσωπικό λογαριασμό. Με έμμεση ανατροπή, εναπόκειται στον υπάλληλο να επανακαταβάλει τα κεφάλαια στο νέο IRA εντός της περιόδου 60 ημερών που έχει παραχωρηθεί για να αποφύγει την ποινή.
Βασικές τακτικές
- Η ανανέωση του IRA επιτρέπει σε ένα άτομο να μεταφέρει τα περιουσιακά στοιχεία από την ειδική συνταξιοδότηση σε άλλη IRA χωρίς ποινή και διατηρώντας ταυτόχρονα το καθεστώς των εν λόγω επενδύσεων που είναι αναβαλλόμενος από τη φορολογία.
- Η έμμεση ανατροπή μπορεί επίσης να συμβεί όταν ένας πρώην υπάλληλος μπορεί να μεταφέρει στοιχεία ενεργητικού από έναν λογαριασμό 401 (k) ή 403 (b) σε έναν παραδοσιακό IRA χωρίς ποινή ή αλλαγή φορολογικού καθεστώτος.
- Οι ανατροπές του IRA υπόκεινται σε ορισμένους αυστηρούς κανόνες, μεταξύ των οποίων η μεταφορά κεφαλαίων μεταξύ λογαριασμών εντός 60 ημερών και μόνο μία άμεση ανατροπή ανά έτος.
Φόροι για μεταφορές IRA
Στις άμεσες μεταφορές, το IRS δεν παρακρατεί φόρους. Αντίθετα, ολόκληρο το ποσό μεταφέρεται απευθείας από το ένα λογαριασμό στο άλλο. Ωστόσο, εάν ο κάτοχος λογαριασμού λάβει μια επιταγή που καταθέτει στον IRA, η IRS επιμένει σε ποινή που παρακρατεί. Οι θεματοφύλακες ή οι διαχειριστές πρέπει να παρακρατούν 10 τοις εκατό στους ελέγχους από διανομές του IRA και 20% στις διανομές από άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, ανεξάρτητα από το εάν τα κεφάλαια προορίζονται για ανανέωση. Κατά τη φορολογική περίοδο, το ποσό αυτό εμφανίζεται ως φόρος που καταβάλλεται από τον φορολογούμενο.
Ωστόσο, εάν ένας κάτοχος λογαριασμού λάβει μια διανομή από ένα Roth IRA για να μεταφερθεί σε μια παραδοσιακή IRA, δεν χρειάζεται να καταβάλει φόρους επί της διανομής ή να την αναφέρει ως εισόδημα, καθώς το IRS δεν φορολογεί τις διανομές από τους Roth IRAs.
Κανόνες σχετικά με την ανατροπή IRA-IRA
Πολλοί IRA επιτρέπουν μόνο μία ανατροπή ανά έτος για μια μεταφορά IRA-IRA. Το μονοετές ημερολόγιο εκτελείται από τη στιγμή που ο κάτοχος του λογαριασμού έκανε τη διανομή και δεν ισχύει για τις ανατροπές μεταξύ των παραδοσιακών IRAs και των Roth IRAs. Τα άτομα που δεν ακολουθούν αυτόν τον κανόνα ίσως πρέπει να αναφέρουν επιπλέον μεταφορές IRA-IRA ως ακαθάριστο εισόδημα κατά το φορολογικό έτος που συμβαίνει. Το μειονέκτημα είναι ότι ορισμένες τράπεζες μπορεί να χρεώνουν να εκδώσουν επιταγή σε άλλη τράπεζα θεματοφύλακα όταν μετακομίζετε τον IRA σας. Αυτό το όριο ανατροπής IRA-IRA δεν ισχύει για τις επιλέξιμες διανομές ανατροπής από πρόγραμμα εργοδότη. Ως εκ τούτου, μπορείτε να μεταβείτε σε περισσότερες από μία κατανομές από το ίδιο εξειδικευμένο σχέδιο, 403 (b) ή 457 (b) λογαριασμό εντός ενός έτους. Αυτό το όριο ενός έτους επίσης δεν ισχύει για τις ανατροπές από τους παραδοσιακούς IRA στους Roth IRAs (δηλαδή Roth μετατροπές.)
Αφού λάβετε τα χρήματα από τον IRA σας, έχετε επίσης αυστηρά 60 ημέρες (και όχι δύο μήνες) για να ολοκληρώσετε την ανατροπή σε έναν άλλο IRA. Αν δεν ολοκληρώσετε την ανατροπή εντός της επιτρεπόμενης προθεσμίας - ή δεν λάβετε παραίτηση ή παράταση της περιόδου των 60 ημερών από την υπηρεσία εσωτερικού εισοδήματος (IRS) - το ποσό θα αντιμετωπιστεί ως συνήθη εισόδημα από το IRS. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να συμπεριλάβετε το ποσό ως εισόδημα στη φορολογική σας δήλωση και οποιαδήποτε φορολογητέα ποσά θα φορολογούνται σύμφωνα με τον τρέχοντα συντελεστή φόρου εισοδήματός σας. Επιπλέον, αν δεν είχατε ηλικία 59, 5 ετών κατά τη διάρκεια της διανομής, θα εκτελέσετε ποινή 10% στην απόσυρση. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε: Εξαιρέσεις από τον κανόνα ανατροπής λογαριασμού συνταξιοδότησης 60 ημερών .)
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.