Έξοδα Επενδυτικών Τόκων

ΟΡΙΣΜΟΣ των εξόδων επένδυσης

Έξοδα επένδυσης από τόκους είναι κάθε ποσό τόκου που καταβάλλεται από τα έσοδα από δάνεια που χρησιμοποιούνται για την αγορά επενδύσεων ή τίτλων. Τα έξοδα επενδυτικών τόκων περιλαμβάνουν τους τόκους περιθωρίου που χρησιμοποιούνται για τη μόχλευση τίτλων σε χρηματιστηριακό λογαριασμό και τους τόκους επί δανείου που χρησιμοποιείται για την αγορά ακινήτου που κρατείται για επένδυση. Ένας επενδυτικός τόκος εξόδων εκπίπτει εντός ορισμένων περιορισμών.

ΔΙΑΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ ΔΑΠΑΝΩΝ Επενδυτικού Τόκου

Ένας εκπιπτόμενος επενδυτικός τόκος περιορίζεται στο ποσό των εσόδων από επενδύσεις, όπως τα μερίσματα και οι τόκοι. Εάν μια επένδυση πραγματοποιείται τόσο για επιχειρηματικό όσο και για προσωπικό κέρδος, τότε κάθε εισόδημα που λαμβάνεται πρέπει να κατανέμεται αναλογικά μεταξύ τους. Οι δαπάνες προσωπικού επενδυτικού ενδιαφέροντος αναφέρονται στο Παράρτημα Α του 1040.

Ένα κοινό παράδειγμα αυτού του τύπου δαπανών είναι η εφαρμογή των εσόδων από ένα περιθώριο δανείου, το οποίο συνάπτεται με χρηματιστηριακή αγορά, για την αγορά μετοχών.

Αυτό που χαρακτηρίζει ως έξοδο επενδυτικού ενδιαφέροντος

Μια βασική πτυχή του επενδυτικού ενδιαφέροντος είναι το ακίνητο που κατέχεται για επένδυση, το οποίο τα έσοδα από το δάνειο χρησιμοποιήθηκαν για την αγορά. Σύμφωνα με τον φορολογικό κώδικα, αυτό περιλαμβάνει ακίνητα που παράγουν κέρδος ή ζημία. Εκτός από τους τόκους και τα μερίσματα, αυτό μπορεί επίσης να περιλαμβάνει δικαιώματα που δεν προέρχονται από συνήθεις εμπορικές συναλλαγές ή επιχειρηματικές δραστηριότητες.

Υπάρχει ένας μεγάλος αριθμός περιορισμών όσον αφορά τις εκπτώσεις που μπορούν να απαιτηθούν για έξοδα επένδυσης. Η έκπτωση δεν μπορεί να ζητηθεί αν τα έσοδα από το δάνειο μεταβιβάστηκαν σε ακίνητο που δημιουργεί μη εισοδήματα, όπως ομόλογα απαλλαγμένα από φόρο. Η έκπτωση από τους επενδυτικούς τόκους δεν μπορεί επίσης να είναι μεγαλύτερη από το εισόδημα από επενδύσεις που πραγματοποιήθηκε εκείνο το έτος. Είναι δυνατόν να μεταφερθεί η υπέρβαση αυτή στην καταχώρηση φόρου του επόμενου έτους.

Η επένδυση δεν μπορεί να γίνει για μια αποκαλούμενη παθητική επιχείρηση - για παράδειγμα, εάν ένας φορολογούμενος έλαβε δάνειο για να επενδύσει σε μια επιχείρηση που κατέχει, αλλά δεν αναλαμβάνει ενεργό, ουσιαστικό ρόλο στη διαχείριση αυτής της επιχείρησης. Οι τόκοι για το δάνειο αυτό δεν θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως έξοδα επενδυτικού ενδιαφέροντος. Ομοίως, εάν το δάνειο προοριζόταν για την απόκτηση μίσθωσης ακινήτου, αυτή η έκπτωση δεν μπορούσε να ζητηθεί έναντι των τόκων που καταβλήθηκαν για το εν λόγω δάνειο. Σύμφωνα με τον φορολογικό κώδικα, η μίσθωση ενός σπιτιού ή άλλου ακινήτου θεωρείται τυπικά ως παθητική δραστηριότητα. το έξοδο τόκου για μια τέτοια επένδυση δεν θα μπορούσε να τύχει τέτοιας εκπτώσεως.

Εντούτοις, θα μπορούσε να είναι δυνατή η διεκδίκηση δαπανών επένδυσης σε περίπτωση που ο φορολογούμενος έλαβε δάνειο έναντι των ιδίων κεφαλαίων της κατοικίας του και στη συνέχεια χρησιμοποίησε τα εν λόγω έσοδα για επενδύσεις σε απόθεμα.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Έντυπο 4952: Αφαίρεση εξόδων επενδυτικού ενδιαφέροντος Επεξήγηση Έντυπο 4952: Αποζημίωση εξόδων επένδυσης είναι φόρος φόρου υπηρεσίας εσωτερικών εσόδων (IRS) που καθορίζει το επενδυτικό ενδιαφέρον που μπορεί να αφαιρεθεί ή να μεταφερθεί σε ένα μελλοντικό φορολογικό έτος. περισσότερη έκπτωση τόκων Η αφαίρεση τόκων προκαλεί μείωση του φορολογητέου εισοδήματος ή των εσόδων για τους φορολογούμενους που πληρώνουν ορισμένους τύπους τόκων και μειώνουν το ποσό του εισοδήματος που υπόκειται σε φόρο. περισσότεροι τόκοι Φορολογικοί εκπεστέοι τόκοι είναι ένα έξοδο δανεισμού που ένας φορολογούμενος μπορεί να απαιτήσει σε μια ομοσπονδιακή ή κρατική φορολογική δήλωση για να μειώσει το φορολογητέο εισόδημα. Τα είδη των τόκων που εκπίπτουν από το φόρο περιλαμβάνουν τους τόκους των στεγαστικών δανείων, τους τόκους στεγαστικών δανείων για επενδυτικά ακίνητα, τους τόκους σπουδαστικών δανείων και άλλα. περισσότερα Αποκλειστικά εισοδήματα Το εισόδημα απόκτησης εισοδήματος είναι ένας τύπος εισοδήματος που μπορεί να αποκλείσει έναν κατά τα λοιπά επιλέξιμο φορολογούμενο από τη λήψη της πίστωσης εισοδήματος. περισσότερη παθητική απώλεια Μια παθητική ζημιά είναι μια οικονομική ζημία στο πλαίσιο μιας επένδυσης σε οποιαδήποτε εμπορική ή επιχειρηματική επιχείρηση στην οποία ο επενδυτής δεν είναι ουσιαστικός συμμετέχων. περισσότερο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) Ορισμός Το διορθωμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) είναι ένα μέτρο εισοδήματος που υπολογίζεται από το ακαθάριστο εισόδημά σας και χρησιμοποιείται για να καθορίσει το ποσό του εισοδήματός σας φορολογείται. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών