Απομειωμένη πίστωση
Η απομείωση της πιστοληπτικής ικανότητας προκύπτει όταν έχει υποστεί φθορά στην πιστοληπτική ικανότητα ενός ατόμου ή μιας οντότητας. Αυτό συνήθως αντικατοπτρίζεται μέσω χαμηλότερου πιστωτικού αποτελέσματος, σε περίπτωση μεμονωμένου ατόμου, ή μείωσης της πιστοληπτικής ικανότητας που εκχωρείται σε μια οικονομική οντότητα ή χρέους που εκδίδεται από οργανισμό αξιολόγησης ή δανειστή. Ο δανειολήπτης του οποίου η πίστωση έχει υποστεί απομείωση θα έχει γενικά μικρότερη προσβασιμότητα στις πιστωτικές διευκολύνσεις και θα πρέπει να πληρώσει υψηλότερο επιτόκιο δανείων. Η μειωμένη πίστωση μπορεί να είναι είτε μια προσωρινή κατάσταση που μπορεί να αντιστραφεί, είτε ένα πρώιμο σημάδι ότι ο οφειλέτης θα μπορούσε να αντιμετωπίσει δυνητικές σημαντικές οικονομικές δυσχέρειες στο δρόμο.
Αποσύνδεση υποβαθμισμένων πιστώσεων
Η μειωμένη πίστωση είναι συνήθως το αποτέλεσμα οικονομικού άγχους που προκαλείται από μια αλλαγή στις συνθήκες για ένα άτομο ή μια οντότητα. Στην περίπτωση ενός ατόμου, η μειωμένη πίστωση μπορεί να είναι το τελικό αποτέλεσμα απώλειας θέσεων εργασίας, μακράς ασθένειας, απότομης μείωσης των τιμών των στοιχείων ενεργητικού κ.ο.κ. Για μια εταιρική οντότητα, η πιστοληπτική ικανότητα ενδέχεται να μειωθεί εάν η οικονομική της κατάσταση επιδεινωθεί με την πάροδο του χρόνου εξαιτίας της κακής διαχείρισης, του αυξημένου ανταγωνισμού ή της αδύναμης οικονομίας. Και στις δύο περιπτώσεις, η μειωμένη πίστωση θα μπορούσε να είναι το αποτέλεσμα εσωτερικών δυνάμεων ή αυτοτραυματισμών τραυμάτων. Ή σε άλλες χρονικές στιγμές, υπάρχουν εξωτερικοί παράγοντες που μπορεί να είναι εκτός ελέγχου ενός ατόμου ή της διοίκησης.
Οι απομειωμένες πιστώσεις, είτε σε προσωπικό επίπεδο είτε σε εταιρικό επίπεδο, ενδέχεται να απαιτούν δραστικές αλλαγές στις λειτουργίες ή τις διαδικασίες για την άμβλυνση του οικονομικού στρες που οδηγεί σε ενδεχόμενες βελτιώσεις στην κατάσταση του ισολογισμού. Αυτές οι αλλαγές περιλαμβάνουν γενικά τη μείωση των εξόδων, την πώληση περιουσιακών στοιχείων και τη χρήση ταμειακών ροών για την εξόφληση του ανεξόφλητου χρέους ώστε να φτάσει σε ένα διαχειρίσιμο επίπεδο
Διάφορες τεχνικές είναι διαθέσιμες για την αξιολόγηση της πιστωτικής απομείωσης, ή πιο συγκεκριμένα, της πιστωτικής ανάλυσης. Οι συνήθεις μέθοδοι ξεκινούν τα τέσσερα "Cs" της πίστωσης:
- Χωρητικότητα: Η ικανότητα εξυπηρέτησης των επιπέδων χρέους
- Συμπληρωματική εγγύηση: Οποιαδήποτε καταχωρημένη εξασφάλιση ως αποθεματικό έναντι ζημιών της αγοραίας αξίας
- Συμφωνίες: Χαλαρά ή σφιχτά διακηρύξεις
- Χαρακτήρας: Η εμπειρία της διοίκησης, οι αξίες και η επιθετικότητα