Κύριος » μεσίτες » Πώς να χρησιμοποιήσετε φορολογικά μέρη για να πληρώσετε λιγότερο φόρο

Πώς να χρησιμοποιήσετε φορολογικά μέρη για να πληρώσετε λιγότερο φόρο

μεσίτες : Πώς να χρησιμοποιήσετε φορολογικά μέρη για να πληρώσετε λιγότερο φόρο

Μια σειρά φορολογικών λογαριασμών τα τελευταία χρόνια, με αποκορύφωμα τον νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017, έδωσε στους επενδυτές μια τεράστια ευκαιρία για εξοικονόμηση μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών και μερισμάτων. Αλλά ο τρόπος για να επωφεληθείτε πλήρως από αυτές τις αλλαγές είναι να χρησιμοποιήσετε φορολογικές παρτίδες στη διαχείριση των επενδυτικών αγορών και των πωλήσεών σας και να αναφέρετε τα έσοδα αυτά στο IRS.

Οι τίτλοι που αγοράζονται σε μία μόνο συναλλαγή αναφέρονται ως "παρτίδα" για φορολογικούς σκοπούς. Με άλλα λόγια, μια φορολογική παρτίδα είναι ένα αρχείο όλων των συναλλαγών και των φορολογικών τους επιπτώσεων (ημερομηνίες αγοράς και πώλησης, βάση κόστους, τιμή πώλησης) που αφορούν συγκεκριμένη ασφάλεια σε ένα χαρτοφυλάκιο. Η σκέψη από άποψη φορολογικών τμημάτων μπορεί να βοηθήσει έναν επενδυτή να πάρει στρατηγικές αποφάσεις σχετικά με το ποια περιουσιακά στοιχεία πρέπει να πουλήσει και πότε, κάνοντας μια μεγάλη διαφορά στους φόρους που οφείλονται στις επενδύσεις αυτές.

Οι τρέχοντες συντελεστές φόρου

Τα τρέχοντα επιτόκια, που θεσπίστηκαν με το νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης, προορίζονται να διατηρηθούν μέχρι το 2025.

Ο φορολογικός συντελεστής για τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη υπερβαίνει το 20% για τους μοναδικούς αρραβώνα που αναφέρουν πάνω από 434.550 δολάρια ή περισσότερα εισοδήματα το 2019. για τους παντρεμένους λαούς που αρχειοθετούν από κοινού, είναι $ 488, 850. Το ποσοστό μειώνεται στο 15% για εκείνους που κάνουν μεταξύ $ 39.376 και $ 434.550 ($ 78.751- $ 488.850 για ζευγάρια) και είναι 0% για εκείνους των οποίων το εισόδημα είναι κάτω από τα αντίστοιχα ελάχιστα. Για να λάβετε αυτά τα ποσοστά, ο αρχειοθέτης πρέπει να έχει στην κατοχή του την επένδυση για τουλάχιστον ένα έτος.

Τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα. Ο νόμος καθόρισε επτά κατηγορίες φόρου εισοδήματος που κυμαίνονται από 10% για τα άτομα με χαμηλό εισόδημα έως 37% για τους υψηλότερους μισθωτούς.

Ακολουθεί μια γρήγορη ματιά στο πώς τα μερίσματά σας, τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη και τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη θα φορολογούνται στο απόθεμα, τα ομόλογα και τα αμοιβαία κεφάλαια σας, ανάλογα με τη φορολογική σας κατηγορία.

Αποθέματα, Ομόλογα, Αμοιβαία ΚεφάλαιαΦορολογικός συντελεστής: Ενιαίοι αρπαγές
Έσοδα $ 0-39.375Έσοδα $ 39.376 - $ 434.550Εισόδημα
434.551 και υψηλότερα
Πιστοποιημένα μερίσματα0%15%20%
Βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδησυνήθους φορολογικής βάσηςσυνήθους φορολογικής βάσηςσυνήθους φορολογικής βάσης
Μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη0%15%20%
Φορολογικός συντελεστής: Έγγαμος αρθρογράφος
Έσοδα $ 0 - $ 78.750Έσοδα $ 78.751- $ 488.850Εισόδημα
$ 488.851 και υψηλότερα
Πιστοποιημένα μερίσματα0%15%20%
Βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδησυνήθους φορολογικής βάσηςσυνήθους φορολογικής βάσηςσυνήθους φορολογικής βάσης
Μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη0%15%20%

Εκτός από τα ποσοστά που αναφέρονται στον πίνακα, οι φορολογούμενοι υψηλότερων εισοδημάτων
μπορεί επίσης να χρειαστεί να πληρώσει επιπλέον 3, 8% καθαρό φόρο εισοδήματος από επενδύσεις.

Όπως μπορείτε να δείτε από το διάγραμμα, τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη λαμβάνουν τη λιγότερο ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση και θα πρέπει να αποφεύγονται στις περισσότερες περιπτώσεις. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι ο μειωμένος φορολογικός συντελεστής για τα μερίσματα ισχύει μόνο για τα μερίσματα που πληρούν τις προϋποθέσεις. Δηλαδή, ο μειωμένος συντελεστής δεν ισχύει, εκτός εάν το μέρισμα εισπράττεται σε τίτλο που κρατείται για τουλάχιστον 60 ημέρες κατά τη διάρκεια της περιόδου των 121 ημερών που αρχίζει 60 ημέρες πριν από την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος.

κλειδιά

  • Μια φορολογική παρτίδα είναι ένα αρχείο όλων των συναλλαγών και των φορολογικών τους συνεπειών (ημερομηνίες αγοράς και πώλησης, βάση κόστους, τιμή πώλησης) που αφορούν συγκεκριμένη ασφάλεια σε ένα χαρτοφυλάκιο.
  • Η σκέψη από άποψη φορολογικών τμημάτων μπορεί να βοηθήσει έναν επενδυτή να πάρει στρατηγικές αποφάσεις σχετικά με τα περιουσιακά στοιχεία που πωλούν και πότε σε ένα φορολογικό έτος.
  • Συγκεκριμένα, η επιλογή της μεθόδου βάσης κόστους μπορεί να επηρεάσει σημαντικά τον υπολογισμό των κεφαλαιακών κερδών και ζημιών και να επηρεάσει σημαντικά τους φόρους που οφείλονται στις εν λόγω επενδύσεις.

Πώς να αναφέρετε Κέρδη και Ζημιές

Το έντυπο 1099-DIV καταστρέφει τα κοινά και τα κατάλληλα μερίσματα για εσάς για φορολογικούς σκοπούς.

Πρέπει να παρακολουθείτε την αρχική βάση κόστους σας σε τίτλους που αγοράσατε για να αναφέρετε τα βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα κέρδη για το έτος, τα οποία πραγματοποιούνται με τη μορφή που ονομάζεται Χρονοδιάγραμμα D-κεφαλαιουχικών κερδών και ζημιών.

Κατά τον υπολογισμό των κεφαλαιουχικών κερδών σας, τα βραχυπρόθεσμα κέρδη και ζημίες συμψηφίζονται πρώτα και στη συνέχεια συμψηφίζονται τα μακροπρόθεσμα κέρδη και ζημίες. Στη συνέχεια, μπορείτε να καθαρίσετε τα δύο αποτελέσματα μαζί για να υπολογίσετε το συνολικό αποτέλεσμα.

Προσέξτε να αποφύγετε τον κανόνα πώλησης πλυσίματος, ο οποίος θα μπορούσε να αποτρέψει μια απώλεια αν αγόραζες μετοχές της ίδιας εγγύησης εντός 30 ημερών.

Χρησιμοποιώντας φορολογικά μέρη προς όφελός σας

Η επιλογή της μεθόδου βάσης κόστους μπορεί να έχει σημαντική επίδραση στον υπολογισμό των κεφαλαιουχικών κερδών και ζημιών όταν πουλάτε μετοχές.

Για μετοχές αμοιβαίων κεφαλαίων, υπάρχουν τρεις συνήθεις τρόποι προσδιορισμού της βάσης κόστους των μετοχών που πωλούν:

  • FIFO (first-in, first-out)
  • τη μέθοδο μέσου κόστους
  • τη μέθοδο της ειδικής μετοχής

Για μεμονωμένες μετοχές και ομόλογα, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε:

  • FIFO
  • LIFO (τελευταία στο, πρώτη φορά)
  • τη μέθοδο των ειδικών μετοχών

Οι περισσότεροι άνθρωποι επιλέγουν τη μέθοδο FIFO επειδή είναι η προεπιλογή στα περισσότερα πακέτα λογισμικού και είναι βολικό για την παρακολούθηση του κόστους. Αλλά ρίξτε μια ματιά στο πώς η μέθοδος των συγκεκριμένων μετοχών μπορεί να σας βοηθήσει να ελαχιστοποιήσετε τα κέρδη σας σε σύγκριση με τις τυπικές μεθόδους FIFO ή LIFO. Αυτό σημαίνει η επιλογή συγκεκριμένων φορολογικών παρτίδων.

Ας υποθέσουμε, για παράδειγμα, ότι βρίσκεστε στο φορολογικό σκέλος 32% και πραγματοποιήσατε τις ακόλουθες αγορές μετοχών XYZ για περίοδο δύο ετών.

Φορολογική παρτίδα #Κόστος Ανά ΜερίδιοΜερίδιαΑγοράζεταιΤρέχουσα τιμή ανά μετοχήΚέρδος
1$ 50800πριν δύο χρόνια$ 7525 δολάρια
2$ 58500πριν από εννέα μήνες$ 75$ 17
3$ 70400πριν από έξι μήνες$ 75$ 5

Τώρα, ας υποθέσουμε ότι πρέπει να πουλήσετε 800 μετοχές της XYZ και θέλετε να ελαχιστοποιήσετε τις φορολογικές σας συνέπειες:

Σύμφωνα με τη μέθοδο FIFOΦορολογικό ΑποτέλεσμαΦόροι που οφείλονται
Πουλήστε 800 μετοχές της φορολογικής παρτίδας # 1μακροπρόθεσμο κέρδος $ 20.000$ 3.000 ($ 20.000 x 15% )
Μέθοδος συγκεκριμένων χρηστώνΦορολογικό ΑποτέλεσμαΦόροι που οφείλονται
Πωλούν 400 μετοχές της φορολογικής παρτίδας # 3βραχυπρόθεσμο κέρδος 2.000 $$ 640 ($ 2.000 x 32%)
Πωλούν 400 μετοχές της φορολογικής παρτίδας # 1μακροπρόθεσμο κέρδος $ 10.000$ 1.500 (10.000 x 15%)

Συνολικά 2.140 δολάρια

Σύμφωνα με τη μέθοδο FIFO, θα πωλήσετε τις πρώτες 800 μετοχές που αγοράσατε πριν από δύο χρόνια, με αποτέλεσμα ένα μακροπρόθεσμο κέρδος $ 20.000, με ένα φόρο ύψους $ 3.000. Αν επιλέξετε να πουλήσετε μια συγκεκριμένη φορολογική παρτίδα αντ 'αυτού, μπορείτε να πουλήσετε πρώτα τις πιο ακριβές μετοχές σας, αν και κρατήθηκαν βραχυπρόθεσμα, και εξακολουθούν να έχουν χαμηλότερο φορολογικό λογαριασμό ύψους $ 2.140.

Στρατηγικές για την ελαχιστοποίηση του φόρου

Η παρακολούθηση των τίτλων από τον φόρο είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να ελαχιστοποιηθούν οι φόροι που οφείλετε στα κέρδη σας. Λάβετε υπόψη ότι απαιτεί από εσάς να διατηρείτε ακριβή αρχεία και να πουλάτε πάντοτε τις θέσεις υψηλότερου κόστους σας πρώτα.

Άλλοι τρόποι για την ελαχιστοποίηση των φόρων:

  • Αποφύγετε βραχυπρόθεσμα κέρδη. Αυτός είναι ένας καλός γενικός κανόνας. Τούτου λεχθέντος, είναι περιστασιακά λογικό να πουλήσει μια νεότερη θέση πρώτα, αν σημαίνει πολύ χαμηλότερο κεφαλαιουχικό κέρδος.
  • Αποφύγετε τα κεφάλαια και τα αποθέματα υψηλού κύκλου εργασιών. Αυτοί δημιουργούν προμήθειες, κόστος συναλλαγής και υψηλότερες φορολογικές υποχρεώσεις. Εάν πρόκειται να κάνετε πολλά συναλλαγές, βεβαιωθείτε ότι κάθε απόφαση αξίζει τον κόπο από φορολογική άποψη.
  • Χρήση κεφαλαίων που διαχειρίζονται με φορολογία. Αυτά τα αμοιβαία κεφάλαια είναι δομημένα για τη μείωση της φορολογικής υποχρέωσης. Τα διευθυντικά στελέχη τους επενδύουν στα ίδια αποθέματα με άλλα ταμεία, αλλά επιδιώκουν να ελαχιστοποιήσουν τις διανομές κεφαλαιουχικών κερδών στο τέλος του έτους με λιγότερες αγορές και πωλήσεις εντός του ταμείου.
  • Πουλήστε τους ηττημένους σας. Συγκεντρώστε τις απώλειές σας και χρησιμοποιήστε τις για να αντισταθμίσετε τα κέρδη. Μην φοβάστε να δημιουργήσετε ζημίες που μεταφέρονται για τα επόμενα χρόνια.

Η κατώτατη γραμμή

Υπάρχουν ορισμένες μέθοδοι για τον προσδιορισμό του κέρδους ή της απώλειας από την πώληση μιας ασφάλειας. Πρέπει να καθορίσετε τη μέθοδο που λειτουργεί καλύτερα για εσάς και να την ακολουθήσετε. Παρόλο που το first-in, first-out μπορεί να είναι το πιο εύκολο να υπολογίσετε και να παρακολουθείτε, ίσως δεν είναι πάντα το πιο συμφέρον.

Εάν επωφεληθείτε από τη μέθοδο των συγκεκριμένων μετοχών, βεβαιωθείτε ότι έχετε λάβει γραπτή επιβεβαίωση από τον μεσίτη ή τον θεματοφύλακα σας, αναφέροντας τις οδηγίες πώλησής σας.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.
Συνιστάται
Αφήστε Το Σχόλιό Σας