Πώς να καταχωρίσετε τους δικαιούχους για την ασφάλεια ζωής ενώ έχετε εμπιστοσύνη

Δεδομένου ότι τα περισσότερα κράτη προστατεύουν τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής από τους πιστωτές, οι περισσότερες ερωτήσεις αγοραστών προέρχονται από τη σύγχυση που δημιουργείται με την κατοχή και τις ονομασίες δικαιούχων λόγω φορολογικής μεταχείρισης. Πρόκειται για ένα αρκετά περίπλοκο θέμα όσον αφορά τα έσοδα από ασφάλειες ζωής, επειδή υπάρχουν δύο φορολογικά ζητήματα που αυξάνουν το κεφάλι τους: οι συνήθεις φόροι εισοδήματος των ΗΠΑ (για τον δικαιούχο) και οι φόροι των ομοσπονδιακών περιουσιών (στη φορολογική επιστροφή του κληρονομούμενου).

Εμπιστευθείτε την ιδιοκτησία της Πολιτικής

Εάν ο δικαιούχος ασφαλιστικής ζωής είναι ο / η σύζυγός σας, γενικά δεν υπάρχει θέμα. τα περιουσιακά στοιχεία περνούν χωρίς φόρο περιουσίας μεταξύ συζύγων και συζύγων ανεξαρτήτως του ποσού (εφόσον ο σύζυγος είναι πολίτης των ΗΠΑ). Ωστόσο, εάν το ακίνητό σας είναι μεγάλο (περισσότερα από 2 εκατομμύρια δολάρια), ίσως θελήσετε να εξετάσετε την κατοχή της ασφάλισης ζωής σας σε ένα αμετάκλητο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής, εν αναμονή των φόρων που οφείλονται στο θάνατο του επιζώντος συζύγου.

Γιατί; Με την κατοχή της αμετάκλητης εμπιστοσύνης της πολιτικής, τα έσοδα από την πληρωμή παροχών θανάτου δεν θα συμπεριληφθούν ως μέρος της φορολογητέας περιουσίας σας, η οποία μπορεί να φορολογηθεί έως και 40%. Οι ανακλητές καταπιστεύματα δεν θα πληρούν τις προϋποθέσεις για τον αποκλεισμό. Εάν η πολιτική είναι μια νέα πολιτική, ονομάστε αμέσως την εμπιστοσύνη ως ιδιοκτήτη. Εάν η πολιτική υπάρχει, μπορείτε να μεταφέρετε την ιδιοκτησία στην εμπιστοσύνη.

Βασικές τακτικές

• Εάν το ακίνητό σας είναι μεγάλο (πάνω από 2 εκατομμύρια δολάρια), ίσως θελήσετε να εξετάσετε την κατοχή της κυριότητας του ασφαλιστηρίου συμβολαίου ζωής σας σε ένα αμετάκλητο ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής.
• Με την κατοχή της αμετάκλητης εμπιστοσύνης της πολιτικής, τα έσοδα από την πληρωμή παροχών θανάτου δεν θα συμπεριληφθούν ως μέρος της φορολογητέας περιουσίας σας, η οποία μπορεί να φορολογηθεί έως και 40%.
• Στις περισσότερες περιπτώσεις, είναι πιο λογικό να ονομάζετε τους δικαιούχους σας μεμονωμένα σε ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής, αντί να ονομάζετε ένα δικαιούχο ως δικαιούχο.

Αλλά είναι σημαντικό να γνωρίζετε ότι για να εξαλειφθούν οι μεταφορές θανάτου, η κυβέρνηση υποχρεώνει να επιβιβάσετε τη μεταφορά κατά τρία χρόνια ή η περιουσία σας θα φορολογηθεί ούτως ή άλλως. Επίσης, εάν η χρηματική αξία της πολιτικής που θα λάβατε αν εισπράξατε τώρα αντί να πεθάνετε είναι πάνω από 15.000 δολάρια (από το 2019), η μεταφορά μπορεί να χρησιμοποιήσει μέρος της απαλλαγής σας από δωρεές και περιουσίες.

Δικαιούχοι ασφαλίσεων ζωής

Στις περισσότερες περιπτώσεις, είναι πιο λογικό να ονομάζετε τους δικαιούχους σας μεμονωμένα σε ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής, αντί να ονομάζετε ένα δικαιούχο ως δικαιούχο. Εάν οι δικαιούχοι σας έχουν ζητήματα πιστωτών, τα προβλήματα ψυχικής υγείας δεν μπορούν να εμπιστευτούν με μεγάλα χρηματικά ποσά ή οι κύριοι δικαιούχοι τους είναι ανήλικοι ή έχουν ναρκωτικά ζητήματα ή υπάρχουν άλλα ειδικά σενάρια, ονομάζοντας τότε την εμπιστοσύνη ως δικαιούχος, .

Για ομοσπονδιακούς φόρους, εάν ο σύζυγος ονομάζεται δικαιούχος, τότε τα έσοδα από την ασφάλιση ζωής που λήφθηκαν μετά το θάνατο του ασφαλισμένου είναι γενικά φόροι εισοδήματος και περιουσίας (εάν καταβάλλονται με κατ 'αποκοπήν ποσό). Οι εμπιστοσύνη δεν θεωρούνται άτομα. συνεπώς, τα έσοδα από ασφάλειες ζωής που καταβάλλονται σε καταπιστεύματα κατατάσσονται γενικά σε φόρο ακίνητης περιουσίας. Επίσης, τα έσοδα που καταβάλλονται σε ένα καταπίστευμα δεν μπορούν να τύχουν της απαλλαγής από τον φόρο κληρονομιάς που παρέχεται από ορισμένα κράτη για ασφάλιση που καταβάλλεται σε έναν δικαιούχο. Σε τέτοια κράτη μπορεί να οφείλεται υψηλότερος φόρος.

Διαχειριστής συμβουλών

Steve Kobrin, LUTCF
Η εταιρεία του Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Ήταν η εμπιστοσύνη που δημιουργήθηκε για να κρατήσει τις πολιτικές ασφάλισης ζωής σας; Εάν ναι, γιατί δεν θα κάνατε την εμπιστοσύνη τον ιδιοκτήτη και τον δικαιούχο των πολιτικών; Ο διαχειριστής θα εκταμιεύσει τα έσοδα σύμφωνα με τις επιθυμίες σας.

Ας επικεντρωθούμε τώρα στους δικαιούχους. Είναι αυτοί οι άνθρωποι που θέλετε να λάβετε το επίδομα ασφάλισης ζωής; Εάν θέλετε να τους καταβληθούν τα έσοδα απευθείας, τότε δεν θα πρέπει να έχετε το όφελος που καταβάλλεται στην εμπιστοσύνη.

Πρέπει να σκεφτείτε μερικές βασικές αρχές χωροταξίας:

• Ποιος θέλετε να πάρετε τα χρήματά σας;
• Πόσο θέλετε να φτάσουν;
• Ποια περιουσιακά στοιχεία θέλετε να τα δώσετε;
• Πότε θέλετε να το πάρουν;

Οι απαντήσεις θα σας βοηθήσουν να προσδιορίσετε πόσο έλεγχο θέλετε να ασκήσετε με μια εμπιστοσύνη και άλλα εργαλεία που μπορούν να εκτελέσουν τις επιθυμίες σας όταν φύγετε.