Κύριος » αλγοριθμική διαπραγμάτευση » Πώς οι συναλλαγές FOREX φορολογούνται

Πώς οι συναλλαγές FOREX φορολογούνται

αλγοριθμική διαπραγμάτευση : Πώς οι συναλλαγές FOREX φορολογούνται

Για τους αρχάριους στις αγορές ξένου συναλλάγματος (FOREX), ο στόχος είναι απλά να κάνουν επιτυχημένες συναλλαγές. Σε μια αγορά όπου τα κέρδη και οι ζημίες μπορούν να πραγματοποιηθούν με την αναλαμπή ενός ματιού, πολλοί απλώς θέλουν να δοκιμάσουν το χέρι τους πριν σκεφτούν μακροπρόθεσμα. Παρ 'όλα αυτά, υπάρχει ένας καλός λόγος να εξεταστούν οι φορολογικές επιπτώσεις πριν γίνει το πρώτο εμπόριο.

Για επενδυτές με δικαιώματα προαίρεσης και προθεσμιακές συμβάσεις

Οι επιλογές FOREX και τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης ομαδοποιούνται σε συμβόλαια του IRC Section 1256. Αυτές οι συμβάσεις που έχουν επιβληθεί με IRS παρέχουν στους εμπόρους χαμηλότερη φορολογική αντιπαροχή 60/40, δηλαδή το 60% των κερδών ή ζημιών υπολογίζονται ως μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη ή ζημίες και το υπόλοιπο 40% υπολογίζεται ως βραχυπρόθεσμο.

Αυτό είναι ένα σημαντικό όφελος. Αντίθετα, τα έσοδα από τα αποθέματα που πωλούνται εντός ενός έτους από την αγορά τους φορολογούνται πάντοτε με τον ίδιο ρυθμό με το συνηθισμένο εισόδημα του επενδυτή. Κατά τη διαπραγμάτευση συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης ή δικαιωμάτων προαίρεσης, οι επενδυτές φορολογούνται αποτελεσματικά με επιτόκιο 23%.

Για Over-the-Counter (OTC) Επενδυτές

Οι περισσότεροι έμποροι spot φορολογούνται σύμφωνα με τις συμβάσεις IRC Section 988. Αυτές οι συμβάσεις αφορούν συναλλαγές συναλλάγματος που διακανονίζονται εντός δύο ημερών, καθιστώντας τις ανοικτές σε επεξεργασία ως συνήθεις ζημίες και κέρδη.

Εάν πραγματοποιείτε συναλλαγές στο FOREX, πιθανόν να ομαδοποιηθείτε στην κατηγορία αυτή ως "έμπορος 988". Εάν αντιμετωπίζετε καθαρές ζημίες μέσω της συναλλαγής στο τέλος του έτους, η κατηγοριοποίησή σας ως "έμπορος 988" αποτελεί σημαντικό όφελος. Όπως και στην κατηγορία συμβάσεων 1, 256, μπορείτε να υπολογίζετε όλες τις απώλειές σας ως "συνήθεις ζημίες", όχι μόνο τα πρώτα $ 3, 000.

Ποια σύμβαση να επιλέξει

Τώρα έρχεται το δύσκολο κομμάτι: Αποφασίστε πώς να καταθέσετε φόρους για την κατάστασή σας. Ενώ τα δικαιώματα προαίρεσης ή τα συμβόλαια μελλοντικής εκπλήρωσης και τα εξωχρηματιστηριακά στοιχεία ομαδοποιούνται χωριστά, ο επενδυτής μπορεί να επιλέξει είτε μια σύμβαση 1256 είτε μια σύμβαση 988

Η σημαντική διαφορά μεταξύ των δύο είναι εκείνη των αναμενόμενων κερδών και ζημιών. Αλλά πρέπει να αποφασίσετε ποια θα χρησιμοποιήσετε μέχρι την πρώτη ημέρα του ημερολογιακού έτους.

Οι συμβάσεις IRC 988 είναι απλούστερες από τις συμβάσεις IRC 1256. Ο φορολογικός συντελεστής παραμένει σταθερός τόσο για κέρδη όσο και για ζημίες, μια ιδανική κατάσταση για ζημίες.

Συγκεκριμένα, 1256 συμβάσεις, ενώ πιο περίπλοκες, προσφέρουν 12% περισσότερη εξοικονόμηση για έναν έμπορο με καθαρά κέρδη.

Οι περισσότερες εταιρείες λογιστικής χρησιμοποιούν 988 συμβόλαια αν είστε έμπορος spot και 1256 συμβόλαια αν είστε συμβόλαιο συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης. Γι 'αυτό είναι σημαντικό να μιλήσετε με τον λογιστή σας πριν επενδύσετε. Μόλις αρχίσετε να διαπραγματεύεστε, δεν μπορείτε να μεταβείτε από το ένα στο άλλο.

Οι περισσότεροι έμποροι αναμένουν φυσικά καθαρά κέρδη, γι 'αυτό θα θέλουν να επιλέξουν από το καθεστώς τους 988 και το καθεστώς 1256. Για να εξαιρεθείτε από την κατάσταση 988, πρέπει να δημιουργήσετε μια εσωτερική σημείωση στα βιβλία σας καθώς και να καταθέσετε την αλλαγή με τον λογιστή σας.

Αυτή η επιπλοκή εντείνεται εάν εμπορεύεστε μετοχές καθώς και νομίσματα. Οι συναλλαγές μετοχών φορολογούνται διαφορετικά και ενδέχεται να μην μπορείτε να επιλέξετε 988 ή 1256 συμβόλαια.

Παρακολουθήστε

Μπορείτε να βασιστείτε στις δηλώσεις μεσιτείας σας, αλλά ένας πιο ακριβής και φιλικός προς το φορολογικό τρόπος παρακολούθησης των κερδών και των ζημιών είναι μέσω της απόδοσής σας.

Αυτός είναι ένας τύπος που έχει εγκριθεί από την IRS για την τήρηση αρχείων:

  • Αφαιρέστε τα αρχικά σας στοιχεία ενεργητικού από τα τελικά στοιχεία ενεργητικού σας (καθαρά)
  • Αφαιρέστε τις καταθέσεις μετρητών (στους λογαριασμούς σας) και προσθέστε αναλήψεις (από τους λογαριασμούς σας)
  • Αφαιρέστε τα έσοδα από τόκους και προσθέστε τους καταβληθέντες τόκους
  • Προσθέστε άλλα έξοδα συναλλαγών

Ο τύπος εγγραφής απόδοσης θα σας δώσει μια ακριβέστερη απεικόνιση του λόγου κέρδους / ζημιάς σας και θα καταστήσετε την καταχώρηση του τέλους του έτους πιο εύκολη για εσάς και το λογιστή σας.

Πράγματα που πρέπει να θυμάστε

Όταν πρόκειται για τη φορολογία FOREX, υπάρχουν μερικά πράγματα που πρέπει να θυμάστε, όπως:

  • Λάβετε υπόψη την προθεσμία : Στις περισσότερες περιπτώσεις, πρέπει να επιλέξετε έναν τύπο φορολογικής κατάστασης μέχρι την 1η Ιανουαρίου. Εάν είστε νέος έμπορος, μπορείτε να προβείτε σε αυτήν την απόφαση οποιαδήποτε στιγμή πριν το πρώτο σας εμπόριο.
  • Διατηρήστε καλά αρχεία: Θα σας εξοικονομήσει χρόνο όταν πλησιάζει η φορολογική περίοδος. Αυτό θα σας δώσει περισσότερο χρόνο για το εμπόριο και λιγότερο χρόνο για να προετοιμάσετε τους φόρους σας.
  • Πληρώστε αυτό που οφείλετε : Μερικοί έμποροι προσπαθούν να νικήσουν το σύστημα και να μην πληρώνουν φόρους στις συναλλαγές FOREX τους. Δεδομένου ότι η διαπραγμάτευση χωρίς διαπραγμάτευση δεν έχει καταχωριστεί στην επιτροπή εμπορίας μελλοντικών εμπορικών συναλλαγών εμπορευμάτων (CFTC), ορισμένοι πιστεύουν ότι μπορούν να ξεφύγουν από αυτήν. Πρέπει να γνωρίζετε ότι το IRS θα καλύψει τελικά το τέλος και ότι τα τέλη φοροαποφυγής θα είναι μεγαλύτερα από τους οφειλόμενους φόρους.

Η κατώτατη γραμμή

Είτε σχεδιάζετε να κάνετε μια διαδρομή σταδιοδρομίας στο FOREX είτε απλά ενδιαφέρεστε για το διαχωρισμό σε αυτό, παίρνοντας το χρόνο να υποβάλετε σωστά, μπορεί να σας εξοικονομήσει εκατοντάδες αν όχι χιλιάδες στους φόρους. Είναι μέρος της διαδικασίας που αξίζει τον κόπο.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.
Συνιστάται
Αφήστε Το Σχόλιό Σας