Πώς υπολογίζονται τα οφέλη του σπιθαμού για την κοινωνική ασφάλιση;

Το μέγεθος της παροχής κοινωνικής ασφάλισης του συζύγου σας εξαρτάται από διάφορους παράγοντες, όπως την ηλικία σας, το μέγιστο όφελος του συζύγου σας και το αν υπάρχουν άλλα οφέλη. Το μέγιστο ποσό που μπορείτε να ζητήσετε είναι το 50% του πλήρους οφέλους του συζύγου σας.

Βασικές τακτικές

• Οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης είναι παροχές μερικής συνταξιοδότησης ή αναπηρίας που χορηγούνται στους συζύγους των δικαιούχων φορολογουμένων.
• Ο υπολογισμός για τις οικογενειακές παροχές βασίζεται στην ηλικία συνταξιοδότησης τόσο του δικαιούχου όσο και του συζύγου και του εισοδήματος που αποκτάται κατά τη διάρκεια της επαγγελματικής ζωής.
• Η πρόσφατη νομοθεσία καθιστά δυσκολότερα τα οφέλη από την κοινωνική ασφάλιση.

Πλήρης ηλικία συνταξιοδότησης

Ένας από τους πιο σημαντικούς παράγοντες για τον υπολογισμό των οικογενειακών παροχών είναι η ηλικία τόσο του δικαιούχου όσο και του συζύγου. Το ανώτατο όριο παροχών για τους συζύγους υπαγορεύεται από το ανώτατο όφελος που οφείλεται στον δικαιούχο. Εάν ο σύζυγός σας που ζητεί την πληρωμή δικαιούται να λάβει 1.000 δολάρια το μήνα σε πλήρη ηλικία συνταξιοδότησης, για παράδειγμα, το επίδομα συζύγου σας δεν μπορεί να υπερβαίνει τα $ 500 το μήνα.

Ισχυρίζοντας πρόωρα ή αργά

Εάν έχετε συμπληρώσει την πλήρη ηλικία συνταξιοδότησής σας, ενδέχεται να δικαιούστε να διεκδικήσετε το ανώτατο όφελος του συζύγου. Η ηλικία πλήρους συνταξιοδότησης κυμαίνεται από 65 έως 67, ανάλογα με το έτος γέννησής σας. Για όσους γεννήθηκαν μετά το 1960, η ηλικία πλήρους συνταξιοδότησης είναι 67 ετών.

Μπορείτε να ζητήσετε παροχές κοινωνικής ασφάλισης από την ηλικία των 62 ετών, αλλά το ποσό της παροχής σας μειώνεται μόνιμα ανάλογα με τον αριθμό των μηνών που απομένουν έως ότου συμπληρώσετε την πλήρη ηλικία συνταξιοδότησης. Για παράδειγμα, εάν η ηλικία πλήρους συνταξιοδότησής σας είναι 67 και επιλέγετε να διεκδικήσετε παροχές συζύγου στα 62, το μέγιστο όφελος που δικαιούστε να λάβετε ισούται με το 32, 5% του συνολικού ποσού του οφέλους του συζύγου σας. Το ποσό αυτό αυξάνεται κάθε χρόνο, μέχρι το μέγιστο όφελος 50% σε ηλικία 67 ετών.

Ενώ μπορείτε να αυξήσετε το ποσό της κύριας παροχής σας καθυστερώντας την κατάθεση (μέχρι την ηλικία των 70 ετών), δεν μπορείτε να διεκδικήσετε οικογενειακά οφέλη που υπερβαίνουν το 50% των μέγιστων παροχών του συζύγου σας. Έτσι, ενώ μπορείτε να διεκδικήσετε μειωμένο όφελος συζύγου με την έγκαιρη κατάθεση, δεν υπάρχει κίνητρο να υποβάλετε καθυστερημένα.

Διαθεσιμότητα Άλλων Παροχών

Εάν δεν έχετε καταβάλει ποτέ φόρο κοινωνικής ασφάλισης, η αξίωση για οικογενειακά επιδόματα μπορεί να είναι η μόνη πηγή συνταξιοδότησης. Ωστόσο, αν δικαιούστε να λάβετε πληρωμές από κρατική σύνταξη ή αλλοδαπό εργοδότη που δεν καλύπτεται από την Κοινωνική Ασφάλιση, ενδέχεται να εξακολουθείτε να μπορείτε να λαμβάνετε οικογενειακά επιδόματα με μειωμένο επιτόκιο.

Στην περίπτωση κρατικών συντάξεων που εισπράττονται για θέσεις εργασίας για τις οποίες δεν παρακρατούνται φόροι κοινωνικής ασφάλισης, το ποσό των συζυγικών σας παροχών μειώνεται κατά τα δύο τρίτα του ποσού της σύνταξής σας. Ας υποθέσουμε ότι δικαιούστε να λάβετε 800 δολάρια σε παροχές κοινωνικής ασφάλισης και $ 300 από κρατική σύνταξη κάθε μήνα. Η πληρωμή σας κοινωνικής ασφάλισης μειώνεται κατά 2/3 * $ 300, ή $ 200, καθιστώντας το συνολικό ποσό παροχών από όλες τις πηγές 900 δολάρια το μήνα ή ($ 800 - $ 200) + $ 300.

Αρχείο και αναστολή

Πριν από το 2016, οι φορολογούμενοι θα μπορούσαν να υποβάλουν αίτηση για παροχές (κάνοντας τους εταίρους τους επιλέξιμους να διεκδικήσουν οικογενειακές παροχές) και στη συνέχεια να αναστείλουν τις πληρωμές τους προκειμένου να μεγιστοποιηθούν οι πιστώσεις αναβολής. Αυτή η λεγόμενη στρατηγική "αρχειοθέτησης και αναστολής" σήμαινε ότι ένας εταίρος με χαμηλότερο εισόδημα θα μπορούσε να επωφεληθεί από παροχές συζύγου, ενώ ο πρωτογενής εργαζόμενος συγκέντρωσε πιστώσεις καθυστερημένης συνταξιοδότησης, αυξάνοντας έτσι το ποσό παροχών.

Ωστόσο, αυτό το είδος "έχετε το κέικ σας και το φάτε", το κενό έκλεισε με τον Bipartisan Budget Act του 2015, ο οποίος τέθηκε σε ισχύ τον Απρίλιο του 2016.

Παρόλο που εξακολουθεί να υπάρχει η δυνατότητα υποβολής παροχών και προσωρινής αναστολής πληρωμών, οποιαδήποτε άλλα οφέλη που κανονικά θα είναι διαθέσιμα στο λογαριασμό σας (όπως παροχές συζύγου) δεν καταβάλλονται πλέον κατά τη διάρκεια αυτών των αναστολών.

Προστιθέμενη Κατάθεση

Ο νόμος του 2015 επίσης εμποδίζει τους φορολογούμενους να διπλασιάσουν με το να ζητούν συζυγικές παροχές, ενώ ταυτόχρονα συγκεντρώνουν πιστώσεις καθυστερημένης συνταξιοδότησης στους δικούς τους λογαριασμούς.

Προηγουμένως, οι δικαιούχοι για αμφότερους τους τύπους παροχών μπορούσαν να διεκδικήσουν πρώτα τα οικογενειακά επιδόματα, ενώ καθυστέρησαν την αξίωση για δικό τους λογαριασμό, αποκαλούμενοι μερικές φορές μια περιορισμένη αίτηση. Αυτό επέτρεψε στους φορολογούμενους να επωφεληθούν από την προηγούμενη οικογενειακή πληρωμή, ενώ μεγιστοποιούσαν τα δικά τους οφέλη μέσω της καθυστερημένης συνταξιοδότησης.

Σύμφωνα με τον αναθεωρημένο νόμο, θεωρείται ότι έχετε καταθέσει για οιαδήποτε και όλα τα οφέλη για τα οποία είστε επιλέξιμοι μόλις καταθέσετε για κάποιο από αυτά. Οι πληρωμές που λαμβάνετε βασίζονται στο υψηλότερο ποσό παροχών.

Σημειώστε ότι αυτή η περιορισμένη αίτηση εξακολουθεί να είναι διαθέσιμη σε πολύ περιορισμένο αριθμό συζύγων: εκείνους που γεννήθηκαν πριν από τις 2 Ιανουαρίου 1954 και έχουν ήδη συμπληρώσει την πλήρη ηλικία συνταξιοδότησης για το έτος γέννησής τους. Η "κατάθεση" δεν ισχύει για αυτήν την ομάδα.