Σχέδιο καθορισμένης συμβολής

Τι είναι ένα Σχέδιο καθορισμένης συνεισφοράς (DC);

Ένα σχέδιο καθορισμένης συνεισφοράς (DC) είναι ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης που τυπικά είναι αναβαλλόμενος, όπως το 401 (k) ή το 403 (b), στο οποίο οι εργαζόμενοι συνεισφέρουν ένα σταθερό ποσό ή ένα ποσοστό των μισθών τους σε έναν λογαριασμό που προορίζεται να χρηματοδότηση των συνταξιοδοτικών τους παροχών. Η χορηγός εταιρεία θα ταιριάζει κατά καιρούς με ένα μέρος των εισφορών των εργαζομένων ως πρόσθετο όφελος. Τα σχέδια αυτά θέτουν περιορισμούς που ελέγχουν πότε και πώς κάθε εργαζόμενος μπορεί να αποχωρήσει από αυτούς τους λογαριασμούς χωρίς κυρώσεις.

1:43

Καθορισμένο Σχέδιο Συμμετοχής

ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΩΝ ΟΡΙΣΜΕΝΩΝ ΣΥΜΒΟΛΩΝ

Δεν υπάρχει τρόπος να γνωρίζουμε πόσο ένα σχέδιο καθορισμένων εισφορών θα αποδώσει τελικά στον εργαζόμενο μετά τη συνταξιοδότησή του, καθώς τα επίπεδα εισφορών μπορούν να αλλάξουν και οι αποδόσεις των επενδύσεων μπορεί να αυξηθούν και να μειωθούν κατά τη διάρκεια των ετών.

Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών αντιστοιχούσαν σε 8, 2 τρισεκατομμύρια δολάρια από τα περιουσιακά στοιχεία του συνολικού συνταξιοδοτικού προγράμματος ύψους 29, 1 τρισεκατομμυρίων δολαρίων που ίσχυαν στις Ηνωμένες Πολιτείες στις 19 Ιουνίου 2019, σύμφωνα με το Ινστιτούτο Επενδύσεων. Το πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών διαφέρει από ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, που αποκαλείται επίσης συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, το οποίο εγγυάται στους συμμετέχοντες ένα συγκεκριμένο όφελος σε μια συγκεκριμένη μελλοντική ημερομηνία.

Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών λαμβάνουν δολάρια προ φόρων και τους επιτρέπουν να αυξάνονται στις επενδύσεις στην κεφαλαιαγορά με βάση την αναβαλλόμενη φορολογία. Αυτό σημαίνει ότι ο φόρος εισοδήματος θα καταβληθεί τελικά σε αναλήψεις, αλλά όχι μέχρι την ηλικία συνταξιοδότησης (τουλάχιστον 59 1/2 ετών, με τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMD) που αρχίζουν από την ηλικία των 70½ ετών). Η ιδέα είναι ότι οι εργαζόμενοι κερδίζουν περισσότερα χρήματα και επομένως υπόκεινται σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, ως εργαζόμενοι πλήρους απασχόλησης και θα έχουν χαμηλότερο φορολογικό όριο όταν συνταξιοδοτούνται. Επιπλέον, τα χρήματα που αναπτύσσονται εντός του λογαριασμού δεν υπόκεινται σε φόρους υπεραξίας.

Βασικές τακτικές

• Τα προγράμματα συνταξιοδότησης με καθορισμένη συνεισφορά (DC) επιτρέπουν στους εργαζόμενους να επενδύουν δολάρια προ φόρων στις κεφαλαιαγορές, όπου μπορούν να αυξηθούν οι φορολογικές επιβαρύνσεις μέχρι τις αποσύρσεις από τη συνταξιοδότηση.
• Το 401 (k) και το 403 (b) είναι δύο δημοφιλή προγράμματα καθορισμένων εισφορών που χρησιμοποιούνται συνήθως από εταιρείες και οργανισμούς για να ενθαρρύνουν τους υπαλλήλους τους να εξοικονομούν χρήματα για συνταξιοδότηση.
• Τα σχέδια DC μπορούν να αντιπαραβάλλονται με συντάξεις καθορισμένων παροχών (DB), με αποτέλεσμα το εισόδημα από τη συνταξιοδότηση να είναι εγγυημένο από έναν εργοδότη. Με σχέδιο DC, δεν υπάρχουν εγγυήσεις και η συμμετοχή είναι τόσο εθελοντική όσο και αυτοκατευθυνόμενη.

Πλεονεκτήματα Συμμετοχής σε ένα Σχέδιο καθορισμένης συμβολής

Οι εισφορές που καταβάλλονται στο πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών μπορούν να αναβληθούν. Στα παραδοσιακά προγράμματα καθορισμένων εισφορών, οι εισφορές φορολογούνται, αλλά οι αποσύρσεις φορολογούνται. Στο Roth 401 (k), ο κάτοχος του λογαριασμού πραγματοποιεί εισφορές μετά από φόρους, αλλά οι αποσύρσεις είναι αφορολόγητες εάν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις. Το προνομιακό φορολογικό καθεστώς των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών επιτρέπει γενικά την αύξηση των υπολοίπων με την πάροδο του χρόνου σε σύγκριση με τους φορολογητέους λογαριασμούς.

Τα σχέδια προκαθορισμένων εισφορών που χρηματοδοτούνται από εργοδότες μπορούν επίσης να λάβουν αντιστοίχιση εισφορών. Περισσότεροι από τα τρία τέταρτα των εταιρειών συνεισφέρουν στους λογαριασμούς υπαλλήλων 401 (k) με βάση το ποσό που συνεισφέρει ο συμμετέχων. Η πιο συνηθισμένη συνεισφορά αντιστοιχίας εργοδότη είναι 50 σεντς ανά $ 1 που συνεισφέρονται μέχρι ένα συγκεκριμένο ποσοστό, αλλά ορισμένες εταιρείες ταιριάζουν με $ 1 για κάθε $ 1 που συνεισέφεραν μέχρι ένα ποσοστό του μισθού ενός εργαζομένου, γενικά 4% -6%.

Άλλα χαρακτηριστικά πολλών προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών είναι η αυτόματη εγγραφή συμμετεχόντων, οι αυτόματες αυξήσεις των συνεισφορών, οι αναλήψεις δαπανών, οι προβλέψεις δανείων και οι συνεισφορές κάλυψης για υπαλλήλους ηλικίας 50 ετών και άνω.

Περιορισμοί των σχεδίων καθορισμένων εισφορών

Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, όπως ένας λογαριασμός 401 (k), απαιτούν από τους υπαλλήλους να επενδύουν και να διαχειρίζονται τα δικά τους χρήματα, προκειμένου να εξοικονομούν αρκετά χρήματα για συνταξιοδοτικά εισοδήματα αργότερα στη ζωή τους. Οι εργαζόμενοι μπορεί να μην είναι οικονομικά καταλαβαίοι και ίσως να μην έχουν άλλη εμπειρία επενδύοντας σε μετοχές, ομόλογα και άλλες κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων. Αυτό σημαίνει ότι ορισμένα άτομα μπορούν να επενδύσουν σε ακατάλληλα χαρτοφυλάκια, π.χ. για να επενδύσουν στο απόθεμα της δικής τους εταιρείας και όχι για ένα πολύ διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο διαφόρων κατηγοριών στοιχείων ενεργητικού. Τα συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών (DB), σε αντίθεση με τα σχέδια DC, είναι επαγγελματικά διαχειριζόμενα και εγγυώνται εισόδημα συνταξιοδότησης για τη ζωή από τον εργοδότη ως πρόσοδος. Τα σχέδια DC δεν έχουν τέτοιες εγγυήσεις και πολλοί εργαζόμενοι, ακόμη και αν έχουν ένα πολύ διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο, δεν απομακρύνονται επαρκώς σε τακτική βάση και έτσι θα διαπιστώσουν ότι δεν έχουν αρκετά κεφάλαια για να διαρκέσουν τη συνταξιοδότησή τους.

174.000 δολάρια

Το μέσο όρο 401 (k) ισορροπίας Αμερικανών ηλικίας 50-59 το πρώτο τρίμηνο του 2019, σύμφωνα με την Fidelity. Ένας συνταξιούχος που αποσύρει 5% ετησίως θα κερδίσει μόλις $ 8.700 ετησίως. και αυτό είναι πριν τους φόρους.

Άλλα παραδείγματα σχεδίων καθορισμένης συμβολής

Το 401 (k) είναι ίσως πιο συνώνυμο με το σχέδιο καθορισμένων εισφορών, αλλά υπάρχουν πολλές άλλες επιλογές σχεδίου. Το σχέδιο 401 (k) είναι διαθέσιμο στους υπαλλήλους των δημόσιων επιχειρήσεων και επιχειρήσεων. Το σχέδιο 403 (β) είναι συνήθως διαθέσιμο σε υπαλλήλους μη κερδοσκοπικών εταιρειών, όπως τα σχολεία. 457 σχέδια είναι διαθέσιμα σε εργαζόμενους ορισμένων τύπων μη κερδοσκοπικών επιχειρήσεων, καθώς και σε κρατικούς και δημοτικούς υπαλλήλους. Το Thrift Savings Plan χρησιμοποιείται για τους υπαλλήλους της ομοσπονδιακής κυβέρνησης. Από τις 31 Δεκεμβρίου 2015, σε περιουσιακά στοιχεία που δεν ανήκουν σε 401 (k) ανέρχονταν σε περίπου 2 τρισεκατομμύρια δολάρια. Χρησιμοποιούνται 529 σχέδια για τη χρηματοδότηση της σχολικής φοίτησης ενός παιδιού.

Δεδομένου ότι οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης συχνά συνεπάγονται καθορισμένες εισφορές σε φορολογικούς λογαριασμούς που δεν έχουν συγκεκριμένα οφέλη, θα μπορούσαν επίσης να θεωρηθούν ένα σχέδιο καθορισμένων εισφορών.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Ορισμός προγράμματος αποταμίευσης των εργαζομένων Το πρόγραμμα αποταμίευσης των εργαζομένων είναι ένας λογαριασμός που έχει εκταμιευθεί από τον εργοδότη, ο οποίος συνήθως χρησιμοποιείται για εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση, όπως ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών. περισσότερα Ετήσια προσθήκη Η ετήσια προσθήκη είναι το συνολικό ποσό δολαρίων που συνεισφέρεται σε ένα δεδομένο έτος στο λογαριασμό συνταξιοδότησης ενός συμμετέχοντα βάσει ενός προγράμματος καθορισμένων εισφορών (σχέδιο DC). περισσότερα σχέδια 457 σχέδια είναι μη καταρτισμένα, φορολογικά πλεονεκτήματα, αναβαλλόμενη αποζημίωση σχέδια συνταξιοδότησης που προσφέρονται από το κράτος, την τοπική αυτοδιοίκηση και ορισμένους μη κερδοσκοπικούς εργοδότες. περισσότερα Φορητά οφέλη Τα φορητά οφέλη μπορούν να μεταφερθούν σε σχέδιο νέου εργοδότη ή σε άτομο που εγκαταλείπει το εργατικό δυναμικό. περισσότερη εισφορά συνταξιοδότησης Μια εισφορά συνταξιοδότησης είναι μια πληρωμή σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης, είτε πριν είτε μετά από φόρους. Περισσότερα Σχέδιο Συμβολής Εργαζομένων Το Σχέδιο Συμμετοχών του Εργαζομένου είναι ένα πρόγραμμα αποταμιεύσεων που υποστηρίζεται από εργοδότες, όπου οι εργαζόμενοι επιλέγουν να εξοικονομήσουν μέρος του κάθε μισθού σε έναν επενδυτικό λογαριασμό. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών