Σχέδιο καθορισμένων οφελών
Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από εργοδότες, όπου οι παροχές σε εργαζόμενους υπολογίζονται χρησιμοποιώντας έναν τύπο που λαμβάνει υπόψη διάφορους παράγοντες, όπως το μήκος της απασχόλησης και το ιστορικό μισθών. Η εταιρεία διαχειρίζεται τη διαχείριση χαρτοφυλακίου και τον επενδυτικό κίνδυνο για το σχέδιο. Υπάρχουν επίσης περιορισμοί σχετικά με το πότε και με ποια μέθοδο ένας εργαζόμενος μπορεί να αποσύρει κεφάλαια χωρίς κυρώσεις. Τα οφέλη που καταβάλλονται είναι κατά κανόνα εγγυημένα για τη ζωή και αυξάνονται ελαφρά ώστε να λαμβάνουν υπόψη το αυξημένο κόστος ζωής.
Σχέδιο καθορισμένης ωφέλειας
Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, γνωστά ως συνταξιοδοτικά προγράμματα ή προγράμματα ειδικευμένων παροχών, ονομάζονται «καθορισμένες παροχές», επειδή οι εργαζόμενοι και οι εργοδότες γνωρίζουν τον τύπο υπολογισμού των συνταξιοδοτικών παροχών μπροστά από το χρόνο και το χρησιμοποιούν για να καθορίσουν και να ορίσουν το καταβληθέν όφελος. Το κεφάλαιο αυτό διαφέρει από τα άλλα συνταξιοδοτικά ταμεία, όπως οι λογαριασμοί αποταμιευτικών συνταξιοδοτικών παροχών, όπου τα ποσά των πληρωμών εξαρτώνται από τις αποδόσεις των επενδύσεων. Οι ανεπαρκείς αποδόσεις των επενδύσεων ή οι λανθασμένες υποθέσεις και υπολογισμοί μπορούν να οδηγήσουν σε έλλειμμα χρηματοδότησης, όπου οι εργοδότες είναι υποχρεωμένοι νομίμως να καλύψουν τη διαφορά με εισφορά σε μετρητά.
Δεδομένου ότι ο εργοδότης είναι υπεύθυνος για τη λήψη επενδυτικών αποφάσεων και τη διαχείριση των επενδύσεων του σχεδίου, ο εργοδότης αναλαμβάνει όλους τους κινδύνους επένδυσης και προγραμματισμού. Ένα σχέδιο παροχής παροχών με τα απαιτούμενα φορολογικά χαρακτηριστικά έχει τα ίδια χαρακτηριστικά με ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, αλλά δίνει επίσης στον εργοδότη και τους δικαιούχους πρόσθετα φορολογικά κίνητρα που δεν είναι διαθέσιμα βάσει μη εξειδικευμένων σχεδίων.
Παραδείγματα πληρωμών προγράμματος καθορισμένων οφελών
Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών εγγυάται ένα συγκεκριμένο όφελος ή πληρωμή κατά τη συνταξιοδότηση. Ο εργοδότης μπορεί να επιλέξει ένα σταθερό όφελος ή ένα που υπολογίζεται σύμφωνα με έναν τύπο που να καθορίζει τα έτη υπηρεσίας, την ηλικία και τον μέσο μισθό. Ο εργοδότης συνήθως χρηματοδοτεί το σχέδιο συνεισφέροντας ένα κανονικό ποσό, συνήθως ένα ποσοστό της αμοιβής του υπαλλήλου, σε έναν λογαριασμό απόσβεσης φόρου. Ωστόσο, ανάλογα με το σχέδιο, οι εργαζόμενοι μπορούν επίσης να συνεισφέρουν. Η εισφορά εργοδότη είναι, στην πραγματικότητα, αναβαλλόμενη αποζημίωση.
Κατά τη συνταξιοδότηση, το σχέδιο μπορεί να καταβάλλει μηνιαίες πληρωμές καθ 'όλη τη διάρκεια ζωής του υπαλλήλου ή ως εφάπαξ πληρωμή. Για παράδειγμα, ένα σχέδιο για συνταξιούχο με 30 χρόνια υπηρεσίας κατά τη συνταξιοδότησή του μπορεί να δηλώσει το όφελος ως ακριβές ποσό σε δολάρια, όπως $ 150 το μήνα ανά έτος της υπηρεσίας του υπαλλήλου. Αυτό το σχέδιο θα καταβάλει στον υπάλληλο 4.500 δολάρια το μήνα κατά τη συνταξιοδότηση. Εάν ο εργαζόμενος πεθάνει, ορισμένα σχέδια κατανέμουν οποιεσδήποτε υπόλοιπες παροχές στους δικαιούχους του εργαζομένου.
Επιλογές πληρωμής
Οι επιλογές πληρωμής περιλαμβάνουν συνήθως ετήσια πρόσοδο, η οποία παρέχει σταθερό μηνιαίο όφελος μέχρι θανάτου. ειδική ποινή σύνταξης και επιζώντων, η οποία προσφέρει σταθερό μηνιαίο όφελος μέχρι θανάτου και επιτρέπει στον επιζώντα σύζυγο να συνεχίσει να λαμβάνει παροχές μέχρι θανάτου. ή μια εφάπαξ πληρωμή, η οποία καταβάλλει ολόκληρη την αξία του προγράμματος σε μία μόνο πληρωμή. Η επιλογή της σωστής επιλογής πληρωμής είναι σημαντική επειδή μπορεί να επηρεάσει το ποσό παροχών που λαμβάνει ο εργαζόμενος. Είναι καλύτερο να συζητήσετε τις επιλογές παροχών με έναν οικονομικό σύμβουλο.
Η εργασία για ένα επιπλέον έτος αυξάνει τα οφέλη του εργαζομένου, καθώς αυξάνει τα έτη υπηρεσίας που χρησιμοποιούνται στη συνταγή παροχών. Αυτό το επιπλέον έτος μπορεί επίσης να αυξήσει τον τελικό μισθό που χρησιμοποιεί ο εργοδότης για να υπολογίσει το όφελος. Επιπλέον, μπορεί να υπάρχει μια διάταξη που λέει ότι η εργασία πέρα από την κανονική ηλικία συνταξιοδότησης του σχεδίου αυξάνει αυτόματα τις παροχές ενός εργαζομένου.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.