Πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων παροχών έναντι καθορισμένου σχεδίου συνεισφοράς

Τα προγράμματα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες χωρίζονται σε δύο κατηγορίες σχεδίων: τα συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών και τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών. Όπως προκύπτει από τα ονόματα, ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα καθορισμένων παροχών παρέχει ένα συγκεκριμένο ποσό πληρωμής κατά τη συνταξιοδότηση, ενώ ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών επιτρέπει στους εργαζομένους και τους εργοδότες να συνεισφέρουν και να επενδύουν κεφάλαια με την πάροδο του χρόνου για εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση. Αυτές οι βασικές διαφορές καθορίζουν ποιο κόμμα - ο εργοδότης ή ο εργαζόμενος - φέρει τους επενδυτικούς κινδύνους και επηρεάζει το κόστος της διοίκησης για κάθε σχέδιο.

Αυτοί οι τύποι λογαριασμών συνταξιοδότησης είναι επίσης γνωστοί ως αποζημιώσεις.

Βασικές τακτικές

• Υπάρχουν δύο τύποι σχεδίων συνταξιοδότησης που χρηματοδοτούνται από εργοδότες: Προγράμματα σύνταξης καθορισμένων παροχών και προγράμματα καθορισμένων εισφορών.
• Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών χρηματοδοτούνται κυρίως από τον εργαζόμενο, όπου ο συμμετέχων αφαιρεί ένα μέρος του ακαθάριστου μισθού του και η εταιρεία ταιριάζει με τη συνεισφορά.
• Οι εργοδότες εγγυώνται ένα συγκεκριμένο ποσό παροχών εξόδου από την υπηρεσία για κάθε συμμετέχοντα ενός προγράμματος συνταξιοδότησης καθορισμένων παροχών.

Καθορισμένα Σχέδια Συμμετοχής

Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών χρηματοδοτούνται κυρίως από τον εργαζόμενο, ο οποίος ονομάζεται συμμετέχων, ενώ ο εργοδότης ταιριάζει εισφορές σε ένα ορισμένο ποσό. Ο πιο συνηθισμένος τύπος προγράμματος καθορισμένων εισφορών, τον οποίο πολλοί άνθρωποι γνωρίζουν, είναι ένα σχέδιο 401 (k). Ένας συμμετέχων μπορεί να επιλέξει να αναβάλει ένα μέρος του ακαθάριστου μισθού του μέσω προ φόρων αφαίρεσης μισθών στο σχέδιο και η εταιρεία ταιριάζει σύμφωνα με την περιληπτική περιγραφή του σχεδίου (SPD). Οι εισφορές μπορούν να επενδυθούν, σύμφωνα με την εντολή του συμμετέχοντα, σε επιλεγμένα αμοιβαία κεφάλαια, αμοιβαία κεφάλαια χρηματαγοράς, προσόδους ή αποθέματα που προσφέρονται από το σχέδιο. Δεδομένου ότι ο εργοδότης δεν έχει πλέον καμία υποχρέωση για την απόδοση του λογαριασμού μετά την κατάθεση των κεφαλαίων, τα σχέδια αυτά απαιτούν λίγη δουλειά και παρουσιάζουν χαμηλό κίνδυνο για τον εργοδότη. Ο εργαζόμενος πρέπει να κατευθύνει εισφορές και επενδύσεις για να αυξήσει τα περιουσιακά στοιχεία επαρκή για τη συνταξιοδότηση.

Πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων παροχών

Σχέδια καθορισμένων οφελών

Οι εργοδότες εγγυώνται ένα συγκεκριμένο ποσό παροχών εξόδου από την υπηρεσία για κάθε συμμετέχοντα ενός προγράμματος καθορισμένων παροχών, το οποίο μπορεί να βασίζεται στον μισθό του εργαζομένου, στα έτη υπηρεσίας ή σε διάφορους άλλους παράγοντες. Οι εργαζόμενοι έχουν ελάχιστο έλεγχο επί των κεφαλαίων μέχρι να λάβουν συνταξιοδότηση. Ο εργοδότης φέρει τον επενδυτικό κίνδυνο να εξασφαλίσει ότι το καθορισμένο ποσό παροχών μπορεί να καταβληθεί στον συνταξιούχο υπάλληλο. Λόγω αυτού του κινδύνου, τα προγράμματα καθορισμένων παροχών απαιτούν πολύπλοκες αναλογιστικές προβλέψεις και ασφάλειες για εγγυήσεις, καθιστώντας το κόστος διαχείρισης πολύ υψηλό. Αυτό έχει κάνει τα προγράμματα καθορισμένων παροχών όλα εκτός από παρωχημένα.

Διαχειριστής συμβουλών

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, MA

Είναι όλα στην ονοματολογία. Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών ορίζουν το όφελος μπροστά από το χρόνο: μια μηνιαία πληρωμή κατά τη συνταξιοδότηση, βάσει της θητείας και του μισθού του εργαζομένου, για τη ζωή. Συνήθως, τα έξοδα χρηματοδότησης αποδίδονται εξ ολοκλήρου στην εταιρεία. οι εργαζόμενοι δεν αναμένεται να συνεισφέρουν στο σχέδιο και δεν έχουν ατομικούς λογαριασμούς. Το δικαίωμά τους δεν είναι για έναν λογαριασμό, αλλά για ένα ρεύμα πληρωμών.

Στα προγράμματα καθορισμένων εισφορών, το όφελος δεν είναι γνωστό, αλλά η συνεισφορά είναι. Έρχεται σε καθορισμένο ποσό από τον εργαζόμενο, ο οποίος έχει προσωπικό λογαριασμό στο πλαίσιο του σχεδίου και επιλέγει επενδύσεις γι 'αυτό. Δεδομένου ότι τα αποτελέσματα των επενδύσεων δεν είναι προβλέψιμα, το τελικό όφελος κατά τη συνταξιοδότηση είναι απροσδιόριστο. Όμως, ο εργαζόμενος είναι κύριος του ίδιου του λογαριασμού και μπορεί να αποσύρει ή να μεταφέρει το ταμείο, σύμφωνα με τους κανόνες του σχεδίου.