Δημιουργία αντιγράφων ασφαλείας
Η αντισταθμιστική παρακράτηση είναι φόρος που εισπράττεται από το εισόδημα από επενδύσεις, με σταθερό φορολογικό συντελεστή, καθώς ο επενδυτής το αποσύρει. Για πληρωμές που δεν υπόκεινται σε παρακράτηση, οι πληρωτές υποχρεούνται να παρακρατούν τον φόρο. Η παρακράτηση αποζημίωσης βοηθά να διασφαλιστεί ότι οι κρατικοί οργανισμοί είσπραξης φόρων, όπως η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) ή η υπηρεσία εσόδων του Καναδά, θα μπορούν να εισπράττουν φόρους εισοδήματος που τους οφείλονται από τα κέρδη των επενδυτών.
Η παρακράτηση αντιγράφων ασφαλείας είναι η μέθοδος που χρησιμοποιεί το IRS για να βεβαιωθεί ότι εισπράττει τους φόρους επί του εισοδήματος που ένας επενδυτής μπορεί να έχει ήδη δαπανήσει πριν από τον οφειλόμενο φόρο .
Η παρακράτηση αντιγράφων ασφαλείας μπορεί να εφαρμοστεί όταν ένας επενδυτής δεν έχει συμμορφωθεί με κανόνες σχετικά με τους αριθμούς αναγνώρισης φορολογουμένων (TIN). Όταν ο επενδυτής αποσύρει το εισόδημά του από επενδύσεις, το ποσό που επιβάλλεται από τον εφεδρικό φόρο παρακρατείται στην κυβέρνηση, παρέχοντας αμέσως στον φορέα είσπραξης των απαιτούμενων κεφαλαίων, αφήνοντας όμως τον επενδυτή σε μικρότερη βραχυπρόθεσμη ταμειακή ροή.
Βασικές τακτικές
- Η παρακράτηση της παρακράτησης είναι φόρος που παρακρατείται από τον πληρωτή για αποσυρόμενα έσοδα από επενδύσεις.
- Η αντιστάθμιση παρακράτησης σε ποσοστό 24% μπορεί να εφαρμοστεί στους φορολογούμενους που παρέχουν έναν εσφαλμένο αριθμό φορολογικού μητρώου (TIN) ή δεν αναφέρουν ορισμένα είδη εσόδων.
- Ορισμένες πληρωμές που υπόκεινται σε παρακράτηση παρακράτησης είναι πληρωμές τόκων, μερίσματα και ενοίκια.
Πώς λειτουργεί η δημιουργία αντιγράφων ασφαλείας
Οι επενδυτές συνήθως κερδίζουν εισόδημα - για παράδειγμα, πληρωμές τόκων, μερίσματα, κεφαλαιακά κέρδη - από τα στοιχεία ενεργητικού στα οποία έχουν επενδύσει. Ενώ τα έσοδα αυτά φορολογούνται τη στιγμή που εισπράττονται, οι οφειλόμενοι φόροι για ένα εισόδημα από επενδύσεις ενός ημερολογιακού έτους καταβάλλονται μόνο μια φορά το χρόνο, κατά τη φορολογική περίοδο.
Έτσι, οι επενδυτές θα μπορούσαν ενδεχομένως να ξοδέψουν όλο το εισόδημά τους από επενδύσεις πριν από την καταβολή των ετήσιων φόρων εισοδήματος. Αυτό θα μπορούσε να τους καταστήσει αδύνατο να πληρώσουν φόρους, αφήνοντας το IRS με τη δύσκολη και δαπανηρή δουλειά της είσπραξης των οφειλόμενων φόρων. Κυρίως αυτός ο κίνδυνος παρακινεί την κυβέρνηση να απαιτεί μερικές φορές αντίκτυπο παρακρατούμενων φόρων από τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα όταν κερδίζονται τα έσοδα από επενδύσεις.
Ορισμένοι φορολογούμενοι απαλλάσσονται από την παρακράτηση παρακράτησης. Αν αναφέρατε το όνομα και το SSN στον πληρωτή με το έντυπο W-9 και ταιριάζει με την τεκμηρίωση IRS και εάν το IRS δεν σας έχει ειδοποιήσει ότι υπόκεισθε σε υποχρεωτική παρακράτηση αντιγράφων ασφαλείας, θα μπορούσατε να εξαιρεθείτε.
Ειδικές εκτιμήσεις
Οι φορολογούμενοι ενδέχεται επίσης να υπόκεινται σε παρακράτηση υπόσχεσης, εάν δεν παρέχουν το σωστό λογαριασμό TIN ή εάν δεν δήλωσαν εισόδημα από μερίσματα, τόκους ή μερίσματα χρήσεως στο IRS. Άλλοι τύποι πληρωμών που υπόκεινται επίσης σε παρακράτηση υπόσχεσης περιλαμβάνουν ενοίκια, πληρωμές δικαιωμάτων, κέρδη, προμήθειες, αμοιβές και άλλες πληρωμές για εργασία ως ανεξάρτητος εργολάβος. Τα κέρδη τυχερών παιχνιδιών ενδέχεται επίσης να υπόκεινται σε παρακράτηση υπόσχεσης αν δεν υπόκεινται σε τυποποιημένη παρακράτηση τυχερών παιχνιδιών.
Εάν ο ανάδοχος ή ο επενδυτής δεν παρέχει το σωστό τηλεφωνικό αριθμό για να λάβει πληρωμές οι οποίες μπορούν να ανακοινωθούν στο έντυπο 1099, ο πληρωτής υποχρεούται να παρακρατήσει με επιτόκιο 24%. Οι πληρωτές ενδέχεται επίσης να υποχρεωθούν να παρακρατούν με αυτόν τον συντελεστή εάν το IRS τους πληροφορήσει ότι οι δικαιούχοι δεν ανέφεραν τόκους ή μερίσματα επί των δηλώσεων φόρου εισοδήματός τους. Σε μια τέτοια περίπτωση, ο φορολογικός καταθέτης θα ενημερωθεί τέσσερις φορές για περισσότερες από 120 ημέρες από την έκδοση και την πρόθεση να θεσπίσει την παρακράτηση φόρου. Εάν το 1099 του φορολογικού κατατεθέντος υποδεικνύει την παρακράτηση παρακράτησης, το ποσό αυτό μπορεί να εφαρμοστεί ως πίστωση έναντι καταβολής φόρου εισοδήματος για το συγκεκριμένο έτος.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.