Μετά την επιστροφή φόρου

Τι είναι η επιστροφή μετά τη φορολογία;

Μια επιστροφή μετά τη φορολογία είναι οποιοδήποτε κέρδος από μια επένδυση μετά την αφαίρεση του οφειλόμενου ποσού για φόρους. Πολλές επιχειρήσεις και επενδυτές υψηλού εισοδήματος θα χρησιμοποιήσουν την επιστροφή μετά τη φορολογία για να καθορίσουν τα κέρδη τους. Μια επιστροφή μετά τη φορολογία μπορεί να εκφράζεται ονομαστικά ή ως λόγος και μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τον υπολογισμό του ποσοστού απόδοσης πριν από την είσπραξη του φόρου.

Βασικές τακτικές

• Μια επιστροφή μετά τη φορολογία είναι το κέρδος που πραγματοποιήθηκε σε μια επένδυση μετά την αφαίρεση των οφειλόμενων φόρων.
• Οι επιστροφές μετά τη φορολογία βοηθούν τους επενδυτές να καθορίσουν τα πραγματικά τους κέρδη.
• Οι αναλογίες μετά τη φορολογία μπορούν να εκφράζονται ως η διαφορά μεταξύ των αρχικών και τελικών τιμών της αγοράς ή ως αναλογία των φορολογικών δηλώσεων μετά τη φορολογία στην αρχική αγοραία αξία.
• Κατά τον υπολογισμό της επιστροφής μετά τη φορολογία, είναι σημαντικό να συμπεριληφθούν μόνο τα έσοδα που εισπράχθηκαν και τα έξοδα που καταβλήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς.

Κατανόηση των επιστροφών μετά από φόρους

Οι επιστροφές μετά από φόρους κατανέμουν τα στοιχεία απόδοσης σε έντυπα "πραγματικής ζωής" για μεμονωμένους επενδυτές. Αυτοί οι επενδυτές στην υψηλότερη φορολογική κλίμακα χρησιμοποιούν δήμους και αποθέματα υψηλής απόδοσης για να αυξήσουν τις αποδόσεις μετά τη φορολογία. Τα κεφαλαιακά κέρδη από βραχυπρόθεσμες επενδύσεις λόγω συχνών συναλλαγών υπόκεινται σε υψηλούς φορολογικούς συντελεστές.

Οι επιχειρήσεις και οι υψηλοί φορολογικοί επενδυτές χρησιμοποιούν αποδόσεις μετά από φόρους για να καθορίσουν τα κέρδη τους. Για παράδειγμα, λένε ότι ένας επενδυτής που πληρώνει φόρους στην κατηγορία 30% κατείχε δημοτικό ομόλογο που κέρδισε $ 100 τόκους. Όταν ο επενδυτής αφαιρεί τον οφειλόμενο φόρο των 30 δολαρίων για το εισόδημα από την επένδυση, τα πραγματικά κέρδη του είναι μόνο $ 70.

Οι υψηλοί φορολογικοί επενδυτές δεν τους αρέσουν όταν τα κέρδη τους έχουν αφαιρεθεί από τους φόρους. Οι διαφορετικοί φορολογικοί συντελεστές για κέρδη και ζημίες μας δείχνουν ότι η κερδοφορία πριν από τη φορολογία και μετά τη φορολογία μπορεί να διαφέρει σημαντικά για αυτούς τους επενδυτές. Αυτοί οι επενδυτές θα παραιτηθούν από επενδύσεις με υψηλότερες προ φόρων επιστροφές υπέρ επενδύσεων με χαμηλότερες προ φορολογικές δηλώσεις εάν χαμηλότεροι φορολογικοί συντελεστές οδηγούν σε υψηλότερες αποδόσεις μετά τη φορολογία. Για το λόγο αυτό, οι επενδυτές στις υψηλότερες φορολογικές κλίμακες συχνά προτιμούν επενδύσεις όπως δημοτικά ή εταιρικά ομόλογα ή μετοχές που φορολογούνται με μηδενικούς ή χαμηλότερους φορολογικούς συντελεστές.

Μια επιστροφή μετά τη φορολογία μπορεί να εκφραστεί ονομαστικά ως η διαφορά μεταξύ της αρχικής αγοραίας αξίας μιας επένδυσης και της λήξης της αγοραίας αξίας συν τα τυχόν μερίσματα, τους τόκους ή άλλα έσοδα που εισπράχθηκαν και μείον τα έξοδα ή τους φόρους που καταβλήθηκαν. Η μεταγενέστερη φορολογία μπορεί να εκπροσωπείται ως ο λόγος της επιστροφής μετά τη φορολογία στην αρχική αγοραία αξία, η οποία μετρά την αξία του κέρδους μετά τη φορολογία της επένδυσης σε σχέση με το κόστος της.

Απαιτήσεις για επιστροφές μετά φόρων

Είναι απαραίτητο να υπολογίσετε τους φόρους σωστά πριν εισέλθουν στη φόρτωση μετά τη φορολογία. Θα πρέπει να συμπεριλάβετε μόνο τα έσοδα που εισπράχθηκαν και τα έξοδα που καταβλήθηκαν κατά την περίοδο αναφοράς. Επίσης, να θυμάστε ότι η ανατίμηση δεν φορολογείται μέχρις ότου μειωθεί στα έσοδα που εισπράττονται κατά την πώληση ή διάθεση μιας υποκείμενης επένδυσης.

Ο καθορισμός του φορολογικού συντελεστή είναι από το χαρακτήρα του κέρδους ή της ζημίας για το στοιχείο αυτό. Τα κέρδη από τόκους και μη μερίσματα φορολογούνται με κοινό φορολογικό συντελεστή. Τα κέρδη επί των πωλήσεων και τα κέρδη από ειδικευμένα μερίσματα εμπίπτουν στη φορολογική κατηγορία βραχυπρόθεσμων ή μακροπρόθεσμων συντελεστών φόρου κεφαλαιουχικών κερδών.

Όταν απαιτείται η συμπερίληψη πολλών μεμονωμένων στοιχείων, πολλαπλασιάστε κάθε στοιχείο με τον σωστό συντελεστή φόρου για το στοιχείο αυτό. Αφού συμπληρωθούν όλα τα μεμονωμένα στοιχεία, προσθέστε τα μαζί για να φτάσετε σε ένα σύνολο:

• Χρησιμοποιήστε τους κορυφαίους οριακούς ομοσπονδιακούς και κρατικούς φορολογικούς συντελεστές για τα συνηθισμένα κέρδη και ζημίες.
• Τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται χρησιμοποιώντας το μακροπρόθεσμο επιτόκιο.
• Ενδεχομένως, συμπεριλάβετε τον καθαρό φόρο εισοδήματος από επενδύσεις (NII), τον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο (AMT) ή τον αντισταθμιστικό φόρο κεφαλαιακής ζημίας.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Τι είναι η Επιστροφή στα Οικονομικά; Στη χρηματοδότηση, η απόδοση είναι το κέρδος ή η ζημία που προέρχεται από την επένδυση ή την αποταμίευση. περισσότερα Ορισμός επιλογής μετοχών για εργαζόμενους (ESO) Η επιλογή μετοχών των εργαζομένων είναι επιχορήγηση σε εργαζόμενο που δίνει το δικαίωμα αγοράς συγκεκριμένου αριθμού μετοχών στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας για καθορισμένη τιμή. περισσότερη αξία Επένδυση: Πώς να επενδύσει σαν Warren Buffett Αξία επενδυτές όπως ο Warren Buffett επιλέγουν υποτιμημένες μετοχές διαπραγμάτευσης σε λιγότερο από την εγγενή λογιστική τους αξία που έχουν μακροπρόθεσμες δυνατότητες. περισσότερα Τι πρέπει να γνωρίζει ο καθένας για το εισόδημα Το εισόδημα είναι χρήμα που λαμβάνει ένα άτομο ή επιχείρηση σε τακτική βάση. Αποκτάται από την εργασία και την πραγματοποίηση επενδύσεων. περισσότερος αριθμός φορολογικών προτιμήσεων Στοιχείο Προτιμήσεων Το είδος φορολογικής προτιμήσεως είναι ένα είδος εισοδήματος, κανονικά αφορολόγητο, το οποίο μπορεί να ενεργοποιήσει τον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο (AMT) για τους φορολογούμενους. περισσότερα Πώς λειτουργεί ο συντελεστής επιστροφής φόρου Ο συντελεστής επιστροφής προ φόρων είναι η απόδοση μιας επένδυσης που δεν περιλαμβάνει τους φόρους που ο επενδυτής πρέπει να πληρώσει για αυτήν την απόδοση. Επειδή οι φορολογικές καταστάσεις των ιδιωτών διαφέρουν, ο συντελεστής απόδοσης προ φόρων είναι το μέτρο που αναφέρεται πιο συχνά για επενδύσεις στον χρηματοπιστωτικό κόσμο. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών