Συνεισφορά μετά φόρου

Τι είναι η συμβολή μετά φόρων;

Μια εισφορά μετά φόρων είναι η εισφορά που έχει καταβληθεί σε οποιοδήποτε καθορισμένο λογαριασμό συνταξιοδότησης ή επένδυσης μετά από φόρους έχει ήδη αφαιρεθεί από το φορολογητέο εισόδημα ενός ατόμου ή εταιρείας. Οι εισφορές μετά από φόρους μπορούν να καταβληθούν είτε σε αναβαλλόμενη είτε σε μη αναβαλλόμενη φορολογική βάση, ανάλογα με το είδος του λογαριασμού στον οποίο η εταιρεία εισάγει εισφορές.

Κατανόηση των συνεισφορών μετά φόρων

Οι συνεισφορές που γίνονται σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης αποταμιεύσεων μπορούν να είναι προ φόρων ή / και μετά από φόρους εισφορές. Αν η συνεισφορά γίνεται με χρήματα που έχει ήδη καταβάλει κάποιος φόρος, αναφέρεται ως εισφορά μετά φόρων. Οι συνεισφορές μετά τη φορολογία μπορούν να καταβάλλονται αντί για ή εκτός από τις εισφορές πριν από τη φορολογία. Πολλοί επενδυτές αρέσκονται στη σκέψη ότι δεν θα πρέπει να πληρώνουν φόρους επί του ποσού του κεφαλαίου όταν κάνουν ανάληψη από τον επενδυτικό λογαριασμό. Εντούτοις, οι συνεισφορές μετά τη φορολογία θα είχαν την πιο νόημα αν οι φορολογικοί συντελεστές αναμένεται να είναι υψηλότεροι στο μέλλον.

Τα υπόλοιπα λογαριασμών του σχεδίου συνταξιοδότησης μετά από φόρους έχουν δύο συνιστώσες - τις αρχικές μεταγενέστερες φόρους που εισήχθησαν στο σχέδιο και τα φορολογητέα κέρδη. Παρόλο που οι αρχικές εισφορές μπορούν να αποσύρονται ανά πάσα στιγμή χωρίς φόρο, οποιαδήποτε κέρδη ή αύξηση που πραγματοποιούνται στο λογαριασμό θα φορολογούνται όταν αποσύρονται. Εκτός από τον φόρο που εφαρμόζεται, τα κέρδη που αποσύρονται πριν ο κάτοχος του λογαριασμού φτάσει σε ηλικία 59½ ετών, θα υπόκεινται σε ποινή πρόωρης απόσυρσης. Οι εισφορές που καταβάλλονται σε έναν αναβαλλόμενο φόρο, όπως το 401 (k), το 403 (b) και ο παραδοσιακός IRA, απαιτούν από τον ιδιώτη να ζητήσει αυτές τις εισφορές στην ετήσια δήλωση φόρου εισοδήματος, οπότε ο φορολογούμενος δικαιούται επιστροφή βάσει των συνεισφορών του με τον συντελεστή φορολόγησης.

Όταν ένας κάτοχος λογαριασμού εγκαταλείπει την επιχείρησή του ή αποσυρθεί, η υπηρεσία εσωτερικού εισοδήματος (IRS) του επιτρέπει να μετατοπίζει τα κέρδη από αναβαλλόμενη φορολογία σε παραδοσιακό IRA και να μεταφέρει τις εισφορές μετά από φόρους σε ένα Roth IRA. Ένας Roth IRA είναι ένας λογαριασμός στον οποίο τα κέρδη αυξάνονται χωρίς φόρους αν τα χρήματα κρατούνται στο Roth IRA για τουλάχιστον πέντε χρόνια και έως ότου οι ατομικοί ρολόγια ηλικίας 59½ ετών. Το ποσό που ανήκει στον παραδοσιακό IRA δεν θα συμπεριληφθεί στα φορολογικά έσοδα του ατόμου έως ότου διανεμηθεί.

Βασικές τακτικές

• Οι μετά φόρων εισφορές είναι αυτές που καταβάλλονται σε έναν εξειδικευμένο λογαριασμό συνταξιοδότησης ή επένδυσης χρησιμοποιώντας χρήματα που έχουν ήδη υπαχθεί στον επιλέξιμο φόρο εισοδήματος.
• Οι συνεισφορές μετά τη φορολογία στους λογαριασμούς Roth IRA θα αυξηθούν στη συνέχεια χωρίς φόρους, σε αντίθεση με την αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη που παρατηρείται στους παραδοσιακούς IRA που χρησιμοποιούν δολάρια προ φόρων.
• Είναι ευθύνη του ατόμου να παρακολουθεί τις συνεισφορές μετά το φόρο και το καθεστώς τους για να εξασφαλίσει την κατάλληλη φορολογική μεταχείριση στο μέλλον.

Παράδειγμα συνεισφορών μετά φόρων

Για παράδειγμα, εξετάστε ένα άτομο που έχει $ 25.000 σε ένα Roth IRA. Από αυτό το ποσό, $ 22.000 είναι η συμβολή μετά φόρων και 3.000 δολάρια είναι αυτό που έχει κερδίσει από τις επενδύσεις της. Η αύξηση των κερδών της είναι, συνεπώς, $ 3.000 / $ 22.000 = 0.1364 ή 13.64%.

Παρουσιάζεται μια κατάσταση έκτακτης ανάγκης η οποία την αναγκάζει να αποσύρει 10.000 δολάρια από αυτόν τον λογαριασμό. Το IRS θα φορολογήσει το μέρος των αποδοχών αυτής της απόσυρσης, δηλαδή, 0.1364 x 10.000 $ = 1.364 δολάρια. Το ποσό της εισφοράς μετά φόρων, που καθορίζεται σε $ 10.000 - $ 1.364 = $ 8.636, είναι απαλλαγμένο από φόρους.

Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα των εισφορών μετά φόρων

Οι αποσύρσεις των συνεισφορών σας μετά από φόρους στον (παραδοσιακό) IRA σας δεν πρέπει να φορολογούνται. Ωστόσο, ο μόνος τρόπος για να βεβαιωθείτε ότι αυτό δεν συμβαίνει είναι να υποβάλετε το έντυπο IRS 8606. Το έντυπο 8606 πρέπει να κατατίθεται για κάθε έτος που κάνετε συνεισφορές μετά τη φορολογία (μη εκπεστέες) στον παραδοσιακό IRA σας και για κάθε επόμενο έτος έως ότου έχετε να εξαντλήσετε το σύνολο του υπολοίπου μετά τη φορολογία.

Το μειονέκτημα των συνεισφορών μετά τη φορολογία είναι ότι δεδομένου ότι τα κεφάλαια του λογαριασμού χωρίζονται σε διαφορετικά στοιχεία, ο υπολογισμός του οφειλόμενου φόρου επί των απαιτούμενων διανομών μπορεί να είναι πιο περίπλοκος από ότι εάν ο κάτοχος του λογαριασμού είχε πραγματοποιήσει μόνο προ φόρων εισφορές.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Προκαταβολή εισφοράς Προεισφορά προ φόρου είναι κάθε εισφορά που καταβάλλεται σε καθορισμένο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, σε λογαριασμό συνταξιοδότησης ή σε άλλο φορολογητέο επενδυτικό φορέα για τον οποίο η εισφορά καταβάλλεται πριν αφαιρεθούν οι ομοσπονδιακοί ή / και δημοτικοί φόροι. περισσότερα Τι είναι ένας παραδοσιακός IRA; Ένας παραδοσιακός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) επιτρέπει στους ιδιώτες να κατευθύνουν εισοδήματα προ φόρων προς επενδύσεις που μπορούν να αυξηθούν με αναβολή φόρου. περισσότερα Roth 401 (k) Το Roth 401 (k) είναι ένας λογαριασμός αποταμίευσης που χρηματοδοτείται από εργοδότες και χρηματοδοτείται με χρήματα μετά τη φορολογία, πράγμα που σημαίνει ότι οι αποσύρσεις κατά τη συνταξιοδότηση είναι αφορολόγητες. περισσότερα Ο πλήρης οδηγός για το Roth IRA Μια Roth IRA είναι ένας λογαριασμός αποταμίευσης συνταξιοδότησης που σας επιτρέπει να αποσύρετε τα χρήματά σας χωρίς φόρους. Μάθετε γιατί ένας Roth IRA μπορεί να είναι μια καλύτερη επιλογή από έναν παραδοσιακό IRA για ορισμένους αποταμιευτές συνταξιοδότησης. περισσότερος Φορολογικός Προνομιούχος Ορισμός Φορολογικό πλεονέκτημα αναφέρεται σε κάθε είδους επένδυση, λογαριασμό ή σχέδιο που είτε απαλλάσσεται από τη φορολογία, είτε αναβάλλεται από το φόρο είτε προσφέρει άλλα είδη φορολογικών πλεονεκτημάτων. περισσότερα Μεταφορά IRA Μια μεταφορά IRA είναι η μεταφορά κεφαλαίων από έναν ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) σε άλλο λογαριασμό συνταξιοδότησης, λογαριασμό χρηματιστηριακών συναλλαγών ή τραπεζικό λογαριασμό. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών